老師,計提工資的時候,個人扣除的社保費部分總金額,和實際繳納的個人社保部分有差額,這個差額如何處理
內(nèi)向的糖豆
于2020-11-13 16:30 發(fā)布 ??2605次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2020-11-13 16:30
同學(xué)你好
這個是扣個人工資的
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計提工資,按應(yīng)發(fā)工資計提處理;計提社保費,只計提公司承擔(dān)的社保費用。
2019-07-26 14:24:40

你這個工資主營業(yè)務(wù)成本包括個人部分社保,
2020-03-04 11:41:03

你好,一般情況下,當(dāng)月計提當(dāng)月的。
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2019-08-06 09:36:07

你好單位部分是需要計提社保 個人部分是不需要計提的
2019-07-24 10:21:19

這樣有點不正規(guī)和符合常理
2017-02-16 15:54:40
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內(nèi)向的糖豆 追問
2020-11-13 16:33
樸老師 解答
2020-11-13 16:44
內(nèi)向的糖豆 追問
2020-11-13 16:57
樸老師 解答
2020-11-13 17:05