? 追問

2020-11-16 09:58

那老師我做完基本戶每一筆流水了，現(xiàn)在就是有許多費用報銷取得的發(fā)票是用私戶付的，但是發(fā)票抬頭是公司，我現(xiàn)在是要把這些做進外賬嗎

立紅老師 解答

2020-11-16 10:04

同學你好，
如果沒有走公戶的發(fā)票計入企業(yè)費用，只能掛往來中；實務中一般不做入公賬；

? 追問

2020-11-16 10:14

老師，怎么掛往來啊，沒有懂，能舉個掛往來的會計分錄看看嘛

立紅老師 解答

2020-11-16 10:15

同學你好，掛往來就是計入其他應付款中；因為沒有走公戶；

? 追問

2020-11-16 10:16

就是比如辦公費，就是借：管理費用，貸：其他應付款 是嗎

立紅老師 解答

2020-11-16 10:22

同學你好，是這樣的；

? 追問

2020-11-16 10:23

那不能一直掛在其他應付款里吧，總要后面還掉吧

立紅老師 解答

2020-11-16 10:24

同學你好，是的，以后還款沖減其他應付；如果不還，是轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的

? 追問

2020-11-16 10:25

那老師，如果轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入是不是要交企業(yè)所得稅

立紅老師 解答

2020-11-16 10:26

同學你好，是需要交企業(yè)所得稅的；所以一般外賬是不做費用入賬的；

? 追問

2020-11-16 10:27

但是我有好多費用發(fā)票

? 追問

2020-11-16 10:29

營業(yè)外收入不是說如果是查賬征收不需要交納所得稅嗎

立紅老師 解答

2020-11-16 10:34

同學你好，營業(yè)外收入不是說如果是查賬征收不需要交納所得稅嗎——營業(yè)外收入是增加利潤 的，如果利潤是正數(shù)是需要交企業(yè)所得稅的；

? 追問

2020-11-16 10:36

哦哦哦，那最好的辦法就是還款沖減其他應付款是吧

立紅老師 解答

2020-11-16 10:43

同學你好
是這樣的；

? 追問

2020-11-16 10:51

那我不把這些費用發(fā)票入外賬行不行

立紅老師 解答

2020-11-16 10:52

同學你好，是可以的 

? 追問

2020-11-16 10:55

那我那些發(fā)票豈不是沒用了，本來想多弄點費用發(fā)票來抵扣企業(yè)所得稅

立紅老師 解答

2020-11-16 10:56

同學你好，如果想抵稅，就只能掛往來賬中的；

? 追問

2020-11-16 11:00

老師，就是掛往來有期限嗎，就是什么時候必須要對往來進行沖銷嗎

立紅老師 解答

2020-11-16 11:01

同學你好，其他應付款一般是不超過一年的；