wo 追問

2020-11-18 12:04

老師，雖然會計賬務不做處理，但是發(fā)票上會出現銷項正廢金額
比如2020年10月：
銷項正廢發(fā)票金額：1000
銷項負數金額：5000
銷項負數金額：500
實際銷售金額：3500（5000-1000-500）
請問，電子稅務局申報的營業(yè)收入是3500元，還是4500元（5000-1000）【因為作廢的1000元是不做會計處理】

wo 追問

2020-11-18 12:05

【更正！最新！】老師，雖然會計賬務不做處理，但是發(fā)票上會出現銷項正廢金額 比如2020年10月： 銷項正廢發(fā)票金額：1000 銷項負數金額：5000 銷項負數金額：500 實際銷售金額：3500（5000-1000-500） 請問，電子稅務局申報的營業(yè)收入是3500元，還是4500元（5000-500）【因為作廢的1000元是不做會計處理】

小智老師 解答

2020-11-18 12:06

您好，按實際銷售額來處理。

wo 追問

2020-11-18 12:26

老師，也就是4500是嗎？

小智老師 解答

2020-11-18 12:41

您好，是3500，這個1000雖然不做賬，但是是作廢發(fā)票，不能計入。

wo 追問

2020-11-18 14:17

？？？
10月1日我方開具一張銷售發(fā)票不含稅收入1000元，之后第2天就作廢，會計上未做處理
10月5日我方開具一張正數發(fā)票不含稅收入5000元
10月20日我方沖紅上個月的發(fā)票不含稅收入500元
請問營業(yè)收入是4500元還是3500元

小智老師 解答

2020-11-18 14:22

您好，這樣的話是4500，實際銷售額也是4500，我看您之前說實際銷售額3500，所以才誤判了。

wo 追問

2020-11-18 15:02

老師，稅控盤的關于實際銷售金額3500=銷項正數發(fā)票金額5000-銷項正廢發(fā)票1000-銷項負數金額500
也就是說發(fā)票上匯總統(tǒng)計的實際銷售額和申報的營業(yè)收入有時候是不一致的是嗎？

小智老師 解答

2020-11-18 15:14

您好，銷項正數金額-銷項負數金額=本月銷項金額。交稅以此計算結果為準。