wo 追問(wèn)

2020-11-18 12:04

老師，雖然會(huì)計(jì)賬務(wù)不做處理，但是發(fā)票上會(huì)出現(xiàn)銷項(xiàng)正廢金額
比如2020年10月：
銷項(xiàng)正廢發(fā)票金額：1000
銷項(xiàng)負(fù)數(shù)金額：5000
銷項(xiàng)負(fù)數(shù)金額：500
實(shí)際銷售金額：3500（5000-1000-500）
請(qǐng)問(wèn)，電子稅務(wù)局申報(bào)的營(yíng)業(yè)收入是3500元，還是4500元（5000-1000）【因?yàn)樽鲝U的1000元是不做會(huì)計(jì)處理】

wo 追問(wèn)

2020-11-18 12:05

【更正！最新！】老師，雖然會(huì)計(jì)賬務(wù)不做處理，但是發(fā)票上會(huì)出現(xiàn)銷項(xiàng)正廢金額 比如2020年10月： 銷項(xiàng)正廢發(fā)票金額：1000 銷項(xiàng)負(fù)數(shù)金額：5000 銷項(xiàng)負(fù)數(shù)金額：500 實(shí)際銷售金額：3500（5000-1000-500） 請(qǐng)問(wèn)，電子稅務(wù)局申報(bào)的營(yíng)業(yè)收入是3500元，還是4500元（5000-500）【因?yàn)樽鲝U的1000元是不做會(huì)計(jì)處理】

小智老師 解答

2020-11-18 12:06

您好，按實(shí)際銷售額來(lái)處理。

wo 追問(wèn)

2020-11-18 12:26

老師，也就是4500是嗎？

小智老師 解答

2020-11-18 12:41

您好，是3500，這個(gè)1000雖然不做賬，但是是作廢發(fā)票，不能計(jì)入。

wo 追問(wèn)

2020-11-18 14:17

？？？
10月1日我方開具一張銷售發(fā)票不含稅收入1000元，之后第2天就作廢，會(huì)計(jì)上未做處理
10月5日我方開具一張正數(shù)發(fā)票不含稅收入5000元
10月20日我方?jīng)_紅上個(gè)月的發(fā)票不含稅收入500元
請(qǐng)問(wèn)營(yíng)業(yè)收入是4500元還是3500元

小智老師 解答

2020-11-18 14:22

您好，這樣的話是4500，實(shí)際銷售額也是4500，我看您之前說(shuō)實(shí)際銷售額3500，所以才誤判了。

wo 追問(wèn)

2020-11-18 15:02

老師，稅控盤的關(guān)于實(shí)際銷售金額3500=銷項(xiàng)正數(shù)發(fā)票金額5000-銷項(xiàng)正廢發(fā)票1000-銷項(xiàng)負(fù)數(shù)金額500
也就是說(shuō)發(fā)票上匯總統(tǒng)計(jì)的實(shí)際銷售額和申報(bào)的營(yíng)業(yè)收入有時(shí)候是不一致的是嗎？

小智老師 解答

2020-11-18 15:14

您好，銷項(xiàng)正數(shù)金額-銷項(xiàng)負(fù)數(shù)金額=本月銷項(xiàng)金額。交稅以此計(jì)算結(jié)果為準(zhǔn)。