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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

班助小琪

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-11-19 11:53

計(jì)提壞賬會(huì)不會(huì)影響應(yīng)繳所得稅

因?yàn)槎惙▽?duì)計(jì)提壞賬不認(rèn)可,只有實(shí)際發(fā)生時(shí)才認(rèn)可,所以計(jì)提而沒有發(fā)生的當(dāng)年不允許稅前扣除,只有發(fā)生當(dāng)期才可以扣除,所以計(jì)提不會(huì)少交個(gè)人所得稅,會(huì)產(chǎn)生了抵扣暫時(shí)性差異.

比如,你本來計(jì)提了一項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備20萬元,當(dāng)年利潤(rùn)為25萬元.假設(shè)沒有其他項(xiàng)目影響.

那,應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)繳所得稅=25+20=45萬元.

當(dāng)日后事項(xiàng)期間轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備5萬元.

壞賬準(zhǔn)備=15萬元,利潤(rùn)=30萬元.

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅=15+30=45萬元.

計(jì)提壞賬會(huì)不會(huì)影響凈收益

一、首先確定分錄:

借:資產(chǎn)減值損失--壞賬準(zhǔn)備

貸:壞賬準(zhǔn)備

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相關(guān)問題討論
同學(xué)你好，沖減不需要調(diào)增企業(yè)所得稅的。
2021-03-07 11:34:15
您好，，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備不影響個(gè)稅股權(quán)轉(zhuǎn)讓
2024-12-24 08:48:59
你好是的，這個(gè)不能稅前扣除。
2025-02-19 10:54:17
收回的壞賬, 借:應(yīng)收賬款 貸:壞賬準(zhǔn)備 借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款
2022-05-18 09:47:39
計(jì)提壞賬會(huì)不會(huì)影響應(yīng)繳所得稅 因?yàn)槎惙▽?duì)計(jì)提壞賬不認(rèn)可,只有實(shí)際發(fā)生時(shí)才認(rèn)可,所以計(jì)提而沒有發(fā)生的當(dāng)年不允許稅前扣除,只有發(fā)生當(dāng)期才可以扣除,所以計(jì)提不會(huì)少交個(gè)人所得稅,會(huì)產(chǎn)生了抵扣暫時(shí)性差異. 比如,你本來計(jì)提了一項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備20萬元,當(dāng)年利潤(rùn)為25萬元.假設(shè)沒有其他項(xiàng)目影響. 那,應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)繳所得稅=25%2B20=45萬元. 當(dāng)日后事項(xiàng)期間轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備5萬元. 壞賬準(zhǔn)備=15萬元,利潤(rùn)=30萬元. 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅=15%2B30=45萬元. 計(jì)提壞賬會(huì)不會(huì)影響凈收益 一、首先確定分錄: 借:資產(chǎn)減值損失--壞賬準(zhǔn)備 貸:壞賬準(zhǔn)備
2020-11-19 11:53:51
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