粗心的身影 追問(wèn)

2020-11-25 14:45

老師，視同銷(xiāo)售的分錄是借管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅額嗎

許老師 解答

2020-11-25 14:47

這個(gè)要看具體是什么業(yè)務(wù)的視同銷(xiāo)售呀

粗心的身影 追問(wèn)

2020-11-25 14:49

外購(gòu)的產(chǎn)品，送人

許老師 解答

2020-11-25 14:50

哦哦  這樣  把管理費(fèi)用  最好改成銷(xiāo)售費(fèi)用   就可以了 其他一樣哈

粗心的身影 追問(wèn)

2020-11-25 14:51

好的。謝謝老師。

許老師 解答

2020-11-25 14:52

不客氣。如果對(duì)回答滿意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝

粗心的身影 追問(wèn)

2020-11-25 15:00

老師，這樣有個(gè)問(wèn)題，增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候。銷(xiāo)項(xiàng)稅額就多了那個(gè)視同銷(xiāo)售的數(shù)字。

粗心的身影 追問(wèn)

2020-11-25 15:01

我這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證的時(shí)候，視同銷(xiāo)售那筆的進(jìn)項(xiàng)給認(rèn)證了。然后又做了一筆銷(xiāo)項(xiàng)稅額的那筆金額，這個(gè)不就是銷(xiāo)項(xiàng)數(shù)字多了嗎

許老師 解答

2020-11-25 15:08

這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)的話  是按照不開(kāi)票收入  申報(bào)的哦

粗心的身影 追問(wèn)

2020-11-25 15:10

外購(gòu)的商品。開(kāi)票給我們，我們這個(gè)月認(rèn)證了，算是進(jìn)項(xiàng)的一部分。所以如果按照借銷(xiāo)售費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅額，這個(gè)分錄。那不就這筆稅款平衡了。那不就是不對(duì)嗎

許老師 解答

2020-11-25 15:12

這個(gè)本身   就是平衡啊    購(gòu)入取得專(zhuān)票   可以認(rèn)證的
視同銷(xiāo)售  計(jì)入銷(xiāo)項(xiàng)稅啊

粗心的身影 追問(wèn)

2020-11-25 15:15

我明白老師的意思了。那其實(shí)還是要多做一筆分錄了。相當(dāng)于把這個(gè)貨送給誰(shuí)，做一筆這個(gè)分錄是吧，不然不可能平衡啊

許老師 解答

2020-11-25 15:17

嗯嗯    規(guī)范完整  是這樣處理的

粗心的身影 追問(wèn)

2020-11-25 15:20

分錄要怎么做呢老師，我好暈。搞不清楚

許老師 解答

2020-11-25 15:22

完整的
借：庫(kù)存商品
   應(yīng)交稅費(fèi)
    貸：銀行存款
贈(zèng)送
借：銷(xiāo)售費(fèi)用
      貸：庫(kù)存商品
         應(yīng)交稅費(fèi)

粗心的身影 追問(wèn)

2020-11-25 15:23

這個(gè)又不是我們的主營(yíng)業(yè)務(wù)。。

許老師 解答

2020-11-25 15:25

沒(méi)說(shuō)讓你們做主營(yíng)啊   只是商品購(gòu)入   計(jì)入庫(kù)存商品的
然后   贈(zèng)送  增值稅視同銷(xiāo)售的

粗心的身影 追問(wèn)

2020-11-25 15:30

老師，我知道問(wèn)題在哪里了。視同銷(xiāo)售。我們并沒(méi)有開(kāi)票出去。。如果按照這樣，我還要開(kāi)一張銷(xiāo)售票出去才可以對(duì)吧。如果這樣的話，那其實(shí)這個(gè)進(jìn)項(xiàng)我們也是抵扣不了的，直接做成員工福利，不是也沒(méi)差別

許老師 解答

2020-11-25 15:30

嗯嗯   這樣也可以的呀

粗心的身影 追問(wèn)

2020-11-25 15:31

做員工福利的話就是進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出。一個(gè)是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，一個(gè)是銷(xiāo)售開(kāi)票出去。反正都是用不了這個(gè)進(jìn)項(xiàng)的。是這個(gè)意思吧

許老師 解答

2020-11-25 15:33

嗯嗯   是這樣處理啊