鯉魚發(fā)帶 追問

2020-11-28 21:08

分錄是借:銀行存款，貨:應(yīng)收賬款對嗎？實際發(fā)生時:借:應(yīng)收賬款貸:主營業(yè)務(wù)收入，貸:應(yīng)交稅金嗎？填資產(chǎn)負(fù)債表的時候需要從應(yīng)收賬款里減掉分別填入應(yīng)收和預(yù)收嗎？

鄒老師 解答

2020-11-28 21:56

你好，預(yù)收賬款少的企業(yè)，收到預(yù)收款的時候這樣做分錄
借:銀行存款，貨:應(yīng)收賬款。
實現(xiàn)收入的時候，這樣做分錄，借:應(yīng)收賬款，貸:主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)填寫
 應(yīng)收賬款＝“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額－“壞賬準(zhǔn)備”
  預(yù)收款項＝“預(yù)收賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末貸方余額

鯉魚發(fā)帶 追問

2020-11-28 22:50

在U8里余額表里怎么看呢？不分項填有問題嗎？

鄒老師 解答

2020-11-29 08:37

你好，你是需要看余額表的什么內(nèi)容呢？
資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)收，預(yù)收是需要分明細(xì)科目余額計算填寫的