qzuser 追問

2020-11-29 15:34

一般納稅人
借:庫存商品(不含稅)
      應交稅費-應交增值稅-進項稅額
      貸:銀行存款

小規(guī)模納稅人
借:庫存商品(價稅合計)
     貸:銀行存款

一般納稅人應納所得額:不含稅收入-不含稅成本-應交稅費-附加稅
小規(guī)模納稅人應納所得額:不含稅收入-含稅成本-附加稅

郭老師 解答

2020-11-29 15:36

應交稅費不含增值稅

qzuser 追問

2020-11-29 15:54

應納稅所得額如何計算呢

郭老師 解答

2020-11-29 15:58

利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出
營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加-銷售費用-管理費用-研發(fā)費用-財務費用-信用減值損失-資產(chǎn)減值損失+公允價值變動收益(-公允價值變動損失)+投資收益(-投資損失)+凈敞口套期收益(-凈敞口套期損失)+其他收益+資產(chǎn)處置收益(-資產(chǎn)處置損失)
營業(yè)收入=主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入