Smart 追問(wèn)

2020-12-01 11:35

老師您好，重新上傳圖片，請(qǐng)問(wèn)第二問(wèn)中，B公司實(shí)收資本計(jì)算是否準(zhǔn)確，A公司賬務(wù)處理中，長(zhǎng)期股權(quán)投資初始確認(rèn)是否以11月B公司新增資本后的凈資產(chǎn)為基數(shù)進(jìn)行計(jì)算？

啟程老師 解答

2020-12-01 11:55

第2題
B公司的賬務(wù)處理

借：無(wú)形資產(chǎn)-知識(shí)產(chǎn)權(quán)    3118.99
貸：實(shí)收資本-A公司    3518.99*88%=3096.71
貸：資本公積-資本溢價(jià)    3118.99-3096.71=22.28


借：管理費(fèi)用-無(wú)形資產(chǎn)攤銷    3118.99/120=25.99
貸：累計(jì)攤銷    25.99


A公司的賬務(wù)處理


借：長(zhǎng)期股權(quán)投資    3118.99
借：累計(jì)攤銷    3018.99/120=25.16
貸：無(wú)形資產(chǎn)-知識(shí)產(chǎn)權(quán)    3018.99
貸：資產(chǎn)處置損益    125.16

啟程老師 解答

2020-12-01 11:56

我剛寫的是你上傳的第一張圖片的賬務(wù)處理
你參照我的思路，就可以寫出你新上傳圖片的賬務(wù)處理