我想咨詢一個(gè)問題~小規(guī)模納稅人減半征收的印花稅和附加稅，是按半數(shù)計(jì)提還是應(yīng)該全額計(jì)提，并將減半的部分計(jì)入“其他收益”??？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師

2020-12-02 11:36

你好，印花稅不需要計(jì)提，按實(shí)際繳納金額計(jì)入稅金及附加科目核算
附加稅是按減半征收之后實(shí)際需要繳納的稅款金額做計(jì)提分錄

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精選問題

記賬軟件里的制單審核結(jié)賬可以設(shè)置一問

審核不能是同一個(gè)人答
老師，職工社保是這個(gè)月交上個(gè)月的，自由職業(yè)者是交問

您好，不管是公司還是個(gè)人，都是當(dāng)月交當(dāng)月的答
老師您好公司銷售醫(yī)療設(shè)備營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍沒問

同學(xué)，你好只有一次，是可以的答
老師，如果一家房地產(chǎn)代理公司還沒有財(cái)務(wù)軟件，之前問

建議還是使用金蝶公司的答
老師：小規(guī)模外貿(mào)出口企業(yè)：2024年10月成立的，上一任問

免稅從 2025.9.2 備案完成當(dāng)月起享受，一般不能追溯之前；前任開 1% 發(fā)票不正確，需收回紅沖后重開免稅發(fā)票，同時(shí)更正對應(yīng)會(huì)計(jì)分錄和增值稅申報(bào) 答

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