老師，請問我們外地預(yù)繳的增值稅，附加稅，印花稅，個人所得稅及企業(yè)所得稅如何做分錄呀？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-12-04 15:14

你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅（已交稅金）
應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅，個人所得稅，企業(yè)所得稅
稅金及附加——印花稅
貸：銀行存款

芬追問

2020-12-04 15:37

老師，請問預(yù)繳的個稅是計入工程施工科目還是哪個科目呀？

鄒老師解答

2020-12-04 15:43

你好，預(yù)繳的個稅是計入應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅科目核算

芬追問

2020-12-04 15:46

老師，我的意思是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅這個科目用哪個科目給借貸平了？

鄒老師解答

2020-12-04 15:52

你好，這個是工資薪金個人所得稅，還是生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅呢？

芬追問

2020-12-04 15:56

我們是建筑單位，項目在外地，預(yù)交的個稅

鄒老師解答

2020-12-04 15:58

你好，我知道是預(yù)交的個人所得稅，這個個人所得稅是工資薪金個人所得稅，還是生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅呢？

芬追問

2020-12-04 16:06

完稅證明寫著工資薪金所得

鄒老師解答

2020-12-04 16:11

你好，完稅證明寫著工資薪金所得，繳納的時候
借：應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅，貸：銀行存款
計提的時候，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅

老師，請問我們外地預(yù)繳的增值稅，附加稅，印花稅，個人所得稅及企業(yè)所得稅如何做分錄呀？

知識擴(kuò)展：個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。