郭老師 解答

2020-12-04 21:05

A收到C支付的服務費時
借銀行存款貸主營業(yè)務收入應交稅費。

沐沐 追問

2020-12-04 21:06

為什么會是主營業(yè)務呢

沐沐 追問

2020-12-04 21:07

為什么不是其他業(yè)務收入呢。

郭老師 解答

2020-12-04 21:07

做其他業(yè)務收入也可以啊，這個看你們主營是什么？

沐沐 追問

2020-12-04 21:14

A公司主營車輛租賃。這個服務費是A公司車輛交付產(chǎn)生的服務費，但是這個服務費是本來就不應該A公司承擔，實質(zhì)上是由C承擔的，因為A租車給C公司，因車輛問題產(chǎn)生的一切服務費，A都不管的。但又由于車的所有權(quán)是A，B只會與A結(jié)算，B不會跟C結(jié)算

沐沐 追問

2020-12-04 21:14

所以這筆服務費，A只是起到個代收代付的作用

郭老師 解答

2020-12-04 21:19

你現(xiàn)在的這個發(fā)票只能這么做的

沐沐 追問

2020-12-04 21:24

A支付服務費時，但是未收到專票，可以借：預付賬款  貸：銀行存款  嗎？等收到發(fā)票時，再借：管理費用   應交稅費-進項稅   貸：預付賬款，這樣賬務處理可以嗎？因為A公司的主營業(yè)務收入：是車輛租賃  那對應主營業(yè)務成本：只是車輛購入后的月折舊費

沐沐 追問

2020-12-04 21:27

A開發(fā)票給C時，借：應收賬款  貸：其他業(yè)務收入  應交稅費-銷項稅
A收到C支付的服務費時，
借：銀行存款  貸：應收賬款

郭老師 解答

2020-12-04 21:31

那你的
管理費用需要修改成其他業(yè)務成本

沐沐 追問

2020-12-04 21:36

老師，除了不能出管理費用，而且要出其他業(yè)務成本外，請問上述其他分錄有問題嗎？特別是A沒收到B的專票，但是付款了，只是掛在預付賬款那里

郭老師 解答

2020-12-04 21:38

沒有問題
你那么已經(jīng)做了管理費用嗎

沐沐 追問

2020-12-04 21:40

目前情況，我是在A公司付B款時，借的：預付賬款  貸：銀行存款  因為沒收到專票，暫時還沒出管理費用的

沐沐 追問

2020-12-04 21:41

因為B要2個月后才給開出專票。

沐沐 追問

2020-12-04 21:44

而A給C開服務費專票時，是借：應收賬款，貸：其他業(yè)務收入  應交稅費-銷項稅
當月A收到C支付的服務費時候，借：銀行存款  貸：應收賬款   的

沐沐 追問

2020-12-04 21:44

我還以為哪里錯了。有點慌

郭老師 解答

2020-12-04 21:45

而A給C開服務費專票時，是借：應收賬款，貸：其他業(yè)務收入 應交稅費-銷項稅
當月A收到C支付的服務費時候，借：銀行存款 貸：應收賬款 的

做了上面的就可以借其他業(yè)務成本貸預付賬款
不用非得有發(fā)票

郭老師 解答

2020-12-04 21:45

沒有發(fā)票做賬可以
就是不允許抵扣所得稅

沐沐 追問

2020-12-04 21:48

現(xiàn)在就出成本。那A收到B開出的專票，請問如何賬務處理？借：應交稅費-應交增值稅  貸：哪個科目？

郭老師 解答

2020-12-04 21:54

借預付賬款
借其他業(yè)務成本負數(shù)
借其他業(yè)務成本
進項
貸預付賬款

沐沐 追問

2020-12-04 22:08

沒發(fā)票，就出了成本，做賬是借：其他業(yè)務成本   貸：預付賬款  
 可是收到發(fā)票后，為什么還要   
借：預付賬款（正數(shù)）
借：其他業(yè)務成本（負數(shù)）
借：其他業(yè)務成本（正數(shù)）
         應交稅費-進項稅
貸：預付賬款（正數(shù)）
既然收票時，為了進項抵扣，又把成本給沖掉一次了（即便正負相抵）。那為何之前還要出成本呢

郭老師 解答

2020-12-05 02:33

沒有發(fā)票做了暫估
發(fā)票到了得沖暫估
然后做發(fā)票的吧