唐羽 追問

2020-12-05 22:11

2020年 可以不做遞延所得稅分錄？2020不計提法定盈余公積金，待2021年再計提法定盈余公積金可以嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-12-05 22:20

不可以，你這個當(dāng)年發(fā)生什么經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)就是做什么帳的。

唐羽 追問

2020-12-05 22:27

2020未彌補(bǔ)虧損仍有余額，不用考慮所得稅上交和計提盈余公積金吧？

陳詩晗老師 解答

2020-12-05 22:28

不用考慮啊，這個不考慮的。

唐羽 追問

2020-12-05 22:30

2020年，分錄為何不用遞延所得稅前負(fù)債

陳詩晗老師 解答

2020-12-05 22:31

同學(xué)，你這個是遞延所得稅資產(chǎn)，哪里來的遞延所得稅負(fù)債

唐羽 追問

2020-12-05 22:40

還是不理解 本題中我如何判斷 歸屬遞延所得稅資產(chǎn) 科目？
如果沒有虧算原因，2020年必定是 貸方“遞延所得稅負(fù)債 ”，是吧？

陳詩晗老師 解答

2020-12-05 22:42

你這個是屬于現(xiàn)在的這個虧損，后面可以抵扣是屬于可抵扣差異，那么可抵扣差異形成的就是遞延所得稅資產(chǎn)。

唐羽 追問

2020-12-05 22:48

如果2021年 有高新收入符合15%，但2020年雖屬高新企業(yè)收入比不屬于享受15%，在2021年所得稅匯算清繳如何使用選擇15% 還是 25%所得稅稅率？

陳詩晗老師 解答

2020-12-05 22:51

你匯算的是2021年的，那么當(dāng)年可以享受，就剩下15%啊。

唐羽 追問

2020-12-05 23:01

哪個時間節(jié)點 哪年轉(zhuǎn)回 遞延所得稅資產(chǎn) 所得稅費用科目余額～ 9.5+305.25？

陳詩晗老師 解答

2020-12-05 23:14

遞延所得稅的確認(rèn)是根據(jù)未來可抵扣期間的這個稅乘以你的這個可抵扣差異來確定它的金額。

唐羽 追問

2020-12-06 13:28

如上到2021年，遞延所得稅資產(chǎn)已累計314.75，在2021年轉(zhuǎn)回沖銷 還是2022年 匯算清繳2021年所得稅時沖銷憑證
即2021年末
 借 所得稅費用
         貸 遞延所得稅資產(chǎn) 9.5+305.25
何時沖銷如上編制的分錄？

陳詩晗老師 解答

2020-12-06 13:30

你這里就是沖銷的分錄呀，你這個就是沖銷之前的遞延所得稅資產(chǎn)呀。

唐羽 追問

2020-12-06 17:06

1、我寫的分錄是 您分析兩個年度的分錄匯總
2、我請教您的是 遞延所得稅資產(chǎn)科目在哪個會計年度 ？沖紅
    即編制沖紅分錄 
    借方 遞延所得稅資產(chǎn) 314.75
            貸方  所得稅費用  314.75

陳詩晗老師 解答

2020-12-06 17:13

2019年
借，遞延所得稅資產(chǎn) 1259*25%=314.75
貸，所得稅費用1259*25%=314.75
2020年
借，所得稅費用  38*25%=9.5
貸，遞延所得稅資產(chǎn)  9.5
2021年
借，所得稅費用 305.25+65.25=370.5
貸，遞延所得稅資產(chǎn) (1259-38)*25%=305.25
應(yīng)交所得稅 (-1259+38+1482)*25%=65.25

唐羽 追問

2020-12-06 17:18

是否，在2020年度 分錄 應(yīng)是 
借方 遞延所得稅資產(chǎn)
        貸方 所得稅費用
還是您開始給的分錄 借方 所得稅費用 9.5  貸方 遞延所得稅資產(chǎn) 9.5？您給的分錄不應(yīng)是遞延所得稅計提時分錄？

陳詩晗老師 解答

2020-12-06 17:25

同學(xué)。你20年你是要抵消遞延所得稅資產(chǎn)，你怎么會是你的分錄 呢

唐羽 追問

2020-12-06 17:27

21年凈利潤1482-(1482-1259+38)*25%=1435.75
應(yīng)是 21年凈利潤1482-(1482-1259+38)*25%=1416.75 ？

陳詩晗老師 解答

2020-12-06 17:29

1482-(1482-1259+38)*25% 用你的利潤減交的所得稅