王雁鳴老師 解答

2016-09-15 15:58

您好，貴公司與香港公司有技術(shù)服務貿(mào)易，支付給香港公司的技術(shù)服務費，對方開不了增值稅專用發(fā)票，那貴公司就沒有進項稅可抵扣了，但是在給香港方支付技術(shù)服務費時還要代扣代繳稅金，稅費大概在10%左右。請參考下面內(nèi)容。
稅目 納稅單位 外幣合同金額（美元） 匯率 合同金額 核定利潤率 稅率 外幣計稅額（美元） 交稅時匯率 計稅金額 稅率 應納稅額
企業(yè)所得稅 德科設計合作有限公司  75,000.00   6.70   502,500.00  15% 25%  2,812.50  6.6429     18,683.16 
營業(yè)稅 德科設計合作有限公司  75,000.00   6.70   502,500.00   5%    502,500.00  5%  25,125.00 
城建稅 德科設計合作有限公司  75,000.00   6.70   502,500.00   7%    25,125.00  7%  1,758.75 
教育附加費 德科設計合作有限公司  75,000.00   6.70   502,500.00   3%    25,125.00  3%  753.75 
印花稅 德科設計合作有限公司  75,000.00   6.70   502,500.00   0.05%    502,500.00  0.05%  251.25 
印花稅 創(chuàng)世紀種業(yè)有限公司  75,000.00   6.70   502,500.00   0.05%    502,500.00  0.05%  251.25 
合計   75,000.00   6.70   502,500.00         46,823.16

王雁鳴老師 解答

2016-09-15 16:02

您好，上面參考內(nèi)容有點亂，請詳見圖片。

王雁鳴老師 解答

2016-09-15 16:08

您好，上面參考內(nèi)容有點亂，請詳見圖片。

王雁鳴老師 解答

2016-09-18 13:53

您好，貴公司單筆業(yè)務發(fā)生后，就去稅務申報繳納，那這些代繳稅款是否要提前從支付給對方的款項中扣除，具體要與對方協(xié)商，對方協(xié)商后才要去辦理稅務申報繳納，否則對方不同意，豈不是白交稅了。