vivian 追問

2020-12-08 17:21

這次大部分都是抵減的，只繳納了少部分，是不是只將實(shí)際繳納的部分入賬就可以了？？ 那今年體現(xiàn)的所得稅費(fèi)用就少了，是嗎，這樣可以嗎？因?yàn)槲覀?1月?lián)Q了稅務(wù)區(qū)

蔣飛老師 解答

2020-12-08 17:36

需要全額計(jì)提的比如應(yīng)交100，抵減50
然后再交納50就可以了

vivian 追問

2020-12-08 17:45

全額計(jì)提是這樣嗎？ 借：所得稅費(fèi)用-應(yīng)交企業(yè)所得稅
                                   貸：銀行存款
                                          50（抵減）
這個(gè)50抵減的分錄應(yīng)該具體怎么做？

蔣飛老師 解答

2020-12-08 18:00

把應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交企業(yè)所得稅記入賬上，賬上自動(dòng)抵減（一借一貸抵減50）

vivian 追問

2020-12-08 22:01

這次抵減：計(jì)提：借：所得稅費(fèi)用   100      貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅100
                 繳納： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅100     貸：銀行存款40          假設(shè)60做了抵減，這個(gè)60要怎么入賬

蔣飛老師 解答

2020-12-09 06:22

計(jì)提100
記賬后應(yīng)交100-50=50
然后交納50就可以了

vivian 追問

2020-12-09 11:20

具體分錄怎么做，賬上平白沒有50的掛賬，當(dāng)時(shí)做匯算清繳的時(shí)候，留底的企業(yè)所得稅 沒有做任何分錄什么的，

蔣飛老師 解答

2020-12-09 11:30

按上面的思路補(bǔ)做分錄就可以了

蔣飛老師 解答

2020-12-10 09:45

比如計(jì)提100抵減50，實(shí)際再交納50就可以了