Jing 追問

2020-12-09 16:43

就是比如進項1000元，銷項500元，加計抵扣100元，所以可以留到下個月抵扣是600?

王老師1 解答

2020-12-09 16:44

留到下個月抵減的分兩部分：
留抵稅額500
加計抵減100
總共是600

Jing 追問

2020-12-09 16:44

上個月忘記做加計抵扣憑證100元了，這個月可以借應(yīng)交稅費簡易計稅貸其他收益100對嗎

王老師1 解答

2020-12-09 16:51

上個月有應(yīng)納稅額嗎？

Jing 追問

2020-12-09 16:58

上個月是負數(shù)，進項大于銷項

Jing 追問

2020-12-09 16:58

就是因為負數(shù)，以為不能加計抵扣，所以加計抵扣沒有做分錄

王老師1 解答

2020-12-09 16:59

沒有應(yīng)納稅額不用做加計抵減分錄的
你什么時候交增值稅了，什么時候做加計抵減分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益

Jing 追問

2020-12-10 09:44

那申報增值稅的時候，如果是負數(shù)，怎樣處理加計抵扣?我聽同事說，這個一欄是手工操作，不做憑證需要申報時候填寫進去，然后下個月是合計留底金額？

王老師1 解答

2020-12-10 10:21

如果是負數(shù)，加計抵減期末余額自動帶到下期繼續(xù)抵減
申報表你只要填寫附表四加計抵減臺賬即可