愛可樂啊 追問

2020-12-09 20:55

發(fā)工資時(shí)是借：應(yīng)付職工薪酬  貸：其他應(yīng)收款 ——個(gè)人所得稅 銀行存款   那其他應(yīng)收款——個(gè)人所得稅科目呢，

郭老師 解答

2020-12-09 20:57

借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)收款社保銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅。

愛可樂啊 追問

2020-12-09 21:05

不好意思，沒看明白老師寫的，是不是這樣處理呢：                                        發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
    貸： 其他應(yīng)收款——個(gè)人社保
         庫存現(xiàn)金／銀行存款   
結(jié)轉(zhuǎn)
借 ：其他應(yīng)收款——個(gè)人社保
 
 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
                                                                                     
上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
    貸：銀行存款
           

郭老師 解答

2020-12-09 21:08

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款

愛可樂啊 追問

2020-12-09 21:12

應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)稅 就是個(gè)人承擔(dān)的那部份了

郭老師 解答

2020-12-09 21:16

你好是的，個(gè)稅是個(gè)人承擔(dān)的。