老師好！去年的30萬成本沒有發(fā)票，要求調(diào)增這30萬，需要補(bǔ)繳所得稅1.5萬。我會計(jì)分錄要怎么寫??？

bamboo老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2020-12-10 12:08

您好
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸；銀行存款
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

Amy(艾米) 追問

2020-12-10 12:10

老師好
金額是填寫2萬是吧？那30萬不做賬嗎？

bamboo老師解答

2020-12-10 12:11

金額是填寫1.5萬沒有發(fā)票的成本不好寫分錄調(diào)整

Amy(艾米) 追問

2020-12-10 13:17

老師好
沒有發(fā)票的成本不好寫分錄調(diào)整，這句話是什么意思呢？我沒明白

bamboo老師解答

2020-12-10 13:19

您當(dāng)時(shí)成本分錄怎么寫的實(shí)際有沒有支付？

Amy(艾米) 追問

2020-12-10 14:16

老師好！
就是直接給對方打款30萬，說是不含稅的，不給我們開發(fā)票。我當(dāng)時(shí)做的是：
借：庫存商品30萬
貸：銀行存款30萬

bamboo老師解答

2020-12-10 14:18

那不好寫調(diào)整分錄的
因?yàn)槟铐?xiàng)已經(jīng)支付貸方?jīng)]有科目

Amy(艾米) 追問

2020-12-10 14:38

老師好
您的意思是不需要調(diào)整是吧？只需要在賬上調(diào)整您說的交稅的那些分錄就可以了是吧？

bamboo老師解答

2020-12-10 14:45

是的只需要在賬上調(diào)整我說的交稅的那些分錄就可以

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