山楂欠 追問

2020-12-12 18:49

但是這個有一部分是2019年計提的跨年了，也直接沖管理費用--職工教育費嗎

山楂欠 追問

2020-12-12 18:49

我說錯了，我想說的是以前年度損益調(diào)整

山楂欠 追問

2020-12-12 19:38

老師因為利潤表上沒有以前年度損溢調(diào)整科目 ，如果做了以前年度損溢調(diào)整，資產(chǎn)負債表上的年初未分配利潤+利潤表的凈利潤就不等于年末的未分配利潤

何江何老師 解答

2020-12-13 12:07

你好同學(xué)，同學(xué)以前年度損益調(diào)整這個在月底要轉(zhuǎn)入利潤分配未分配利潤里同學(xué)

山楂欠 追問

2020-12-13 13:26

那老師這么說我去年多計提了職工教育經(jīng)費，今年去調(diào)整只能 借：應(yīng)付職工薪酬--職工教育費  貸：以前年度損益調(diào)整 月底再結(jié)轉(zhuǎn) 借：以前年度損益調(diào)整   貸：未分配利潤  這樣去年多計提的教育經(jīng)費在去年沖抵費用少交所得稅，今年調(diào)整還是也沒交所得稅

何江何老師 解答

2020-12-13 14:09

你好同學(xué)，這部分你這邊直接在計算所得稅時多計提這部分就可以