關(guān)于汽車(chē)行業(yè)銷(xiāo)項(xiàng)票低于進(jìn)項(xiàng)票如何做賬和報(bào)稅的
溫柔的小兔子
于2020-12-12 18:52 發(fā)布 ??1231次瀏覽
- 送心意
玲老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2020-12-12 18:56
你好
銷(xiāo)項(xiàng)大就是交增值稅
銷(xiāo)售額填寫(xiě)表一 進(jìn)項(xiàng)填寫(xiě)表二 主表會(huì)自動(dòng)生成數(shù)
借庫(kù)存商品
進(jìn)項(xiàng)
貸應(yīng)付賬款
借應(yīng)收
貸收入
應(yīng)交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
增值稅結(jié)轉(zhuǎn):
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng))
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。




