粗心的身影 追問(wèn)

2020-12-13 23:00

老師，我主要想問(wèn)的是福利費(fèi)的那個(gè)事。是以5000的百分14抵扣福利費(fèi)嗎。比如10個(gè)員工，每人都是工資薪金5000 交通補(bǔ)貼1000 差旅津貼1000，那我可以稅前扣除的福利費(fèi)是不是7000元？那實(shí)際支付的福利費(fèi)是24000，只能稅前扣除7000是嗎

思頓喬老師 解答

2020-12-13 23:01

企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)/職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入30％的部分，準(zhǔn)予扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除

粗心的身影 追問(wèn)

2020-12-13 23:01

老師，我問(wèn)的是福利費(fèi)

思頓喬老師 解答

2020-12-13 23:01

您好
2：職工福利為2000，可以稅前扣除的只有5000*0.14=700元，剩下的職工福利1300不可以放到下一年扣除。
謝謝！

思頓喬老師 解答

2020-12-13 23:02

企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)/職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入30％（廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)）/2%（職工教育經(jīng)費(fèi)）的部分，準(zhǔn)予扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除

思頓喬老師 解答

2020-12-13 23:04

職工福利，不得超過(guò)14%。
同學(xué)，您的交通補(bǔ)貼和差旅補(bǔ)貼，放入福利費(fèi)么？不應(yīng)該吧

思頓喬老師 解答

2020-12-13 23:11

您好，假如您把交通費(fèi)和差旅補(bǔ)貼放入 福利費(fèi)，稅前扣除的是5000*10*14%=7000元，實(shí)際支付的福利費(fèi)是2000*10=20000，只能稅前扣除7000元。

粗心的身影 追問(wèn)

2020-12-13 23:21

不放入福利費(fèi)的話(huà)，直接算作銷(xiāo)售費(fèi)用？那這樣個(gè)稅申報(bào)是7000嗎老師

思頓喬老師 解答

2020-12-13 23:56

可以直接入管理費(fèi)用
入管理費(fèi)用的話(huà)，個(gè)稅申報(bào)是5000元。

思頓喬老師 解答

2020-12-13 23:57

做了費(fèi)用，就不屬于職工薪酬真正那一塊，所以按5000入賬。

粗心的身影 追問(wèn)

2020-12-14 08:11

這個(gè)明白了，謝謝老師。老師，還有一個(gè)問(wèn)一下，就是如果以前社保和個(gè)稅申報(bào)都是3000，但是我現(xiàn)在要提升個(gè)稅申報(bào)的基數(shù)，社?；鶖?shù)不變，可以嗎？之前了解是可以通過(guò)福利費(fèi)做差額的部分，但是按照我上面理解的，好像又不是一回事

思頓喬老師 解答

2020-12-14 09:00

您好，現(xiàn)在是不行的喔，謝謝！

粗心的身影 追問(wèn)

2020-12-14 09:12

好的老師。請(qǐng)問(wèn)下有個(gè)員工退休年齡到了。然后醫(yī)保繳費(fèi)年限還不夠。所以一次性進(jìn)行了補(bǔ)繳。補(bǔ)繳了6萬(wàn)，有4.5萬(wàn)是公司出，1.5萬(wàn)是員工自己出。那我1.5萬(wàn)的這部分如果做成職工福利費(fèi)，是不是就占用了每年百分14的那個(gè)額度了。如果直接做賬做從員工收回這部分款的款，分錄怎么做。

粗心的身影 追問(wèn)

2020-12-14 09:23

因?yàn)橐郧暗呢?cái)務(wù)，是這樣處理的。我覺(jué)得有點(diǎn)不對(duì)。。她計(jì)提的時(shí)候這部分1.5萬(wàn)在其他應(yīng)收款代繳里面，合計(jì)其他員工的事1.7149萬(wàn)，，但是發(fā)工資的時(shí)候，比如公司的全員工資是2萬(wàn)，她是直接把1.7149全部扣除了。變成公司的庫(kù)存現(xiàn)金只支出0.2851.是不是還要做一筆分錄，要么就和這個(gè)員工收回1.5萬(wàn)，增加庫(kù)存現(xiàn)金。。要么就是做職工福利費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)了這個(gè)1.5萬(wàn)

思頓喬老師 解答

2020-12-14 09:30

您好，借：應(yīng)付職工薪酬—社保
其他應(yīng)收款
貸：銀行存款
借：銀行存款  貸：其他應(yīng)收款
借：管理費(fèi)用   貸：應(yīng)付職工薪酬—社保

思頓喬老師 解答

2020-12-14 09:31

您好，1.5萬(wàn)放入職工福利費(fèi)的確占用了14%. 的福利額度，謝謝！

思頓喬老師 解答

2020-12-14 09:35

要和這個(gè)員工說(shuō)，交回5萬(wàn)元，就可以做借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款

粗心的身影 追問(wèn)

2020-12-14 09:40

交回1.5萬(wàn)，不是5萬(wàn)對(duì)吧老師。。上面那個(gè)分錄看不懂。。我就是想著把那個(gè)1.5萬(wàn)的現(xiàn)金收回的話(huà)，就是借銀行存款，貸其他應(yīng)收款-代繳職工個(gè)稅醫(yī)社保是嗎。但是這樣的話(huà)，其他應(yīng)收款-代繳職工個(gè)稅醫(yī)社保欄目下的金額不就增加了

思頓喬老師 解答

2020-12-14 10:30

您交6萬(wàn)了，公司承擔(dān)4.5萬(wàn)，個(gè)人承擔(dān)1.5萬(wàn)，分錄。借：應(yīng)付職工薪酬—社保 其他應(yīng)收款—某某個(gè)人
貸：銀行存款
借：管理費(fèi)用—社保
貸：應(yīng)付職工薪酬—社保

思頓喬老師 解答

2020-12-14 10:31

某某個(gè)人交回1.5萬(wàn)，分錄借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款—某某個(gè)人

粗心的身影 追問(wèn)

2020-12-14 11:11

老師，原先的財(cái)務(wù)人員是做
借：應(yīng)付職工薪酬      
 其他應(yīng)收款—代繳職工醫(yī)社保    
貸：銀行存款
借：管理費(fèi)用—社保   
貸：應(yīng)付職工薪酬—社保

所以現(xiàn)在交回1.5萬(wàn)，就沒(méi)辦法貸：其他應(yīng)收款—某某個(gè)人。除非我把1月份的上面那筆分錄全部在這個(gè)月紅沖一下，然后按照老師的方法再做一筆，可以嗎

思頓喬老師 解答

2020-12-14 11:20

您好，是可以的。謝謝！

思頓喬老師 解答

2020-12-14 11:21

因?yàn)榇U職工醫(yī)社保，太大了，直接掛在個(gè)人名下，就可以直接反映出來(lái) 某某人還欠公司多少錢(qián)

粗心的身影 追問(wèn)

2020-12-14 11:23

好的，謝謝老師的耐心解答

思頓喬老師 解答

2020-12-14 11:24

不客氣的，同學(xué)。假如覺(jué)得可以的話(huà)，請(qǐng)給好評(píng)。謝謝！