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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2020-12-17 10:38

你好，賬務處理是
借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計折舊  ， 貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款   ，貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應交稅費—應交增值稅 （銷項稅額） 
借：資產(chǎn)處置損益 ，  貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）
己經(jīng)抵扣過進項稅額的固定資產(chǎn)處置，是可以開具專用發(fā)票的。

摩登 追問

2020-12-17 10:45

需要不需要要稅務局備案

鄒老師 解答

2020-12-17 10:47

你好，沒有規(guī)定這個必須要備案的 

摩登 追問

2020-12-17 10:56

開專票稅率是多少呢，老師

鄒老師 解答

2020-12-17 10:57

你好，一般納稅人處置已經(jīng)抵扣進項稅額的固定資產(chǎn)，開具專用發(fā)票稅率是按13%

摩登 追問

2020-12-17 11:07

我們開票系統(tǒng)上沒有13%稅率，  是不是要到專管員那里去申請

鄒老師 解答

2020-12-17 11:09

你好，是什么原因?qū)е碌拈_票系統(tǒng)上沒有13%這個稅率呢？

摩登 追問

2020-12-17 11:41

我們是建筑行業(yè)的

鄒老師 解答

2020-12-17 11:42

你好，建筑行業(yè)一般納稅人處置已經(jīng)抵扣進項稅額的固定資產(chǎn)，開具專用發(fā)票稅率是按13%，而不是按9%啊 

摩登 追問

2020-12-17 11:53

我們工程款是9%，處置固定資產(chǎn)的不是在問，金稅盤上沒有13%稅   要找專管員申請才能開

鄒老師 解答

2020-12-17 11:54

你好，不需要找稅管員，自己在系統(tǒng)增加就可以了 

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相關問題討論
你好！是的。正常來說掛靠的就是這樣處理
2017-09-11 11:05:59
你好，可以是材料的進項發(fā)票，或設備的，以及接受相應勞務的發(fā)票
2018-06-20 20:52:27
純勞務一般采用清包工的形式 開具3%征收率的發(fā)票
2020-05-12 09:10:35
你好，進項稅額的計算是50000*9%=4500
2020-06-02 13:57:45
給工人購買的保險進項不得抵扣，投標費的可以
2017-02-28 15:25:27
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