老師，您好，跨月紅字發(fā)票的銷項稅額怎么轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額，分錄怎么做

答： 你銷售方？借應(yīng)收負(fù)數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)銷項稅額 負(fù)數(shù)，借銷項稅額 負(fù)數(shù)，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅負(fù)數(shù)

問本月開具上月銷項稅額3600（紅字發(fā)票），本月進(jìn)項稅額1200，本月銷項稅額36565，分錄如何做，多謝

答： 同學(xué)，你好 借主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)3600 貸相關(guān)科目 2.如果上月稅款已清，則本月結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)36565-3600=32965 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)1200 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)32965-1200=31765 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)31765 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅31765

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

2017年１月認(rèn)證進(jìn)項抵扣３０萬，5月稅務(wù)發(fā)現(xiàn)不能抵扣，要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，是不是先要做紅字發(fā)票沖銷，還是直接６月份申報進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

答： 同學(xué)你好，６月份申報直接進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。