小白 追問(wèn)

2020-12-21 09:54

可以這樣操作么？賬務(wù)處理什么的。能不能說(shuō)明白些？因?yàn)檫@個(gè)之前業(yè)務(wù)員三節(jié)（元旦 中秋 國(guó)慶）借款寫的就是送禮借款，現(xiàn)在發(fā)票過(guò)來(lái)了

王超老師 解答

2020-12-21 09:56

你好，可以這樣操作的
你們買商品的時(shí)候
借：庫(kù)存商品
增值稅
貸：銀行存款
你送禮品的時(shí)候
借：銷售費(fèi)用---宣傳費(fèi)
貸：庫(kù)存商品

小白 追問(wèn)

2020-12-21 10:00

可是我們先是業(yè)務(wù)員借款6萬(wàn)元（三節(jié)借款，然后報(bào)銷封面上面寫的是送禮），現(xiàn)在發(fā)票過(guò)來(lái)了。進(jìn)行沖賬！

王超老師 解答

2020-12-21 10:01

你好

借：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款
然后
借：庫(kù)存商品
增值稅
貸：其他應(yīng)收款
你送禮品的時(shí)候
借：銷售費(fèi)用---宣傳費(fèi)
貸：庫(kù)存商品

小白 追問(wèn)

2020-12-21 10:18

我想問(wèn)下 我這個(gè)搞成宣傳費(fèi)。我后面可要搞什么附件顯示我這個(gè)是業(yè)務(wù)宣傳的？

王超老師 解答

2020-12-21 10:20

你好，這個(gè)從實(shí)務(wù)來(lái)說(shuō)，是沒(méi)有辦法弄附件的。

因?yàn)槟阋郊枰斩Y品的客戶給你簽字確認(rèn)，但是大多數(shù)情況下是不會(huì)給你弄的
另一方面，你弄了這個(gè)附件，在查賬的時(shí)候，反而不好解釋

小白 追問(wèn)

2020-12-21 10:33

這個(gè)增值稅做廣告宣傳費(fèi)的話。進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出？還是不需要？

王超老師 解答

2020-12-21 10:50

你好，你這個(gè)建議你轉(zhuǎn)出的。雖然你寫的是宣傳費(fèi)，但是你發(fā)票上面又是禮品的

小白 追問(wèn)

2020-12-21 11:08

這個(gè)申報(bào)的時(shí)候需要做視同銷售處理么？還有我發(fā)票上面的是寫的煙  茶葉  雞蛋 葛根粉之類的

王超老師 解答

2020-12-21 11:25

你好，建議作為進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的。畢竟上面寫的是禮品的

小白 追問(wèn)

2020-12-21 11:28

這種送禮的是不是應(yīng)該視同銷售處理？做無(wú)票收入申報(bào)？還是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。這兩種應(yīng)該選哪種？

王超老師 解答

2020-12-21 11:31

你好，嚴(yán)格來(lái)說(shuō)，是要做視同銷售，但是根據(jù)你的描述，這個(gè)金額非常小，在賬務(wù)處理中，不建議的
你作為無(wú)票收入，但是你的銷售產(chǎn)品又跟你對(duì)不上，是不符合邏輯的

小白 追問(wèn)

2020-12-21 14:05

老師我想問(wèn)一下，我現(xiàn)在的理解是這樣的。如果我收到票的時(shí)候不做進(jìn)項(xiàng)抵扣，直接在勾選平臺(tái)做個(gè)勾選不抵扣，那我后面也不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。賬務(wù)處理買進(jìn)東西的時(shí)候：
借：庫(kù)存商品  
貸：銀行存款  
送出東西的時(shí)候
借：銷售費(fèi)用--廣告宣傳費(fèi) 
 貸：庫(kù)存商品   后面附件直接搞個(gè)簡(jiǎn)單的出庫(kù)單就可以了吧？老師是這樣的理解么

王超老師 解答

2020-12-21 14:06

你好，對(duì)方給你們開(kāi)普票是可以這樣操作的

小白 追問(wèn)

2020-12-21 14:11

對(duì)方給我們開(kāi)具的專票。所以我直接在勾選平臺(tái)這樣操作勾選不抵扣，然后向上面那樣處理不需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，是吧？

王超老師 解答

2020-12-21 14:11

你好，如果是專票，你們?nèi)匀恍枰J(rèn)證的，因?yàn)椴徽J(rèn)證，容易形成滯留票的

小白 追問(wèn)

2020-12-21 14:17

滯留票那會(huì)怎么樣？我之前聽(tīng)說(shuō)如果不想抵扣的話就直接勾選不抵扣就可以了。這是怎么回事？

王超老師 解答

2020-12-21 14:19

你好，滯留票主要是會(huì)讓稅務(wù)局那邊預(yù)警。因此建議你仍然進(jìn)行認(rèn)證的。你聽(tīng)說(shuō)的事情是正確的

小白 追問(wèn)

2020-12-21 17:23

其實(shí)下次還是建議銷售員送禮用的這些東西開(kāi)票不要開(kāi)具專票，還是開(kāi)具普票，反正也不管抵扣，開(kāi)具了反而麻煩。是這樣的么

王超老師 解答

2020-12-21 17:25

是的，因此建議你都要普票的