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送心意

江老師

職稱高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-12-21 14:50

一、目前2020年已經(jīng)開具發(fā)票,只能暫估成本處理,在2020年做收入的同時(shí),結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的暫估成本處理。
二、對(duì)于2021年發(fā)生成本,到時(shí)再?zèng)_銷2020年確認(rèn)的暫估成本,按照發(fā)票做成本處理。

G. Y  追問(wèn)

2020-12-21 14:52

主要就是人工費(fèi),人工費(fèi)在2021年實(shí)際發(fā)生支付,那么可以在2020年先暫估,2021年再?zèng)_2020年的暫估成本嗎

江老師 解答

2020-12-21 14:54

一、你在2020年確認(rèn)收入時(shí),不可能不結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本。因此只能暫估成本處理。
二、當(dāng)然如果是匯算清繳時(shí)前沒(méi)有取是成本發(fā)票,這樣的情況,由于沒(méi)有發(fā)票,是無(wú)法在企業(yè)所得稅稅前列支成本的。會(huì)調(diào)增應(yīng)納稅所得額,導(dǎo)致企業(yè)多交企業(yè)所得稅

G. Y  追問(wèn)

2020-12-21 14:55

明白了謝謝老師

江老師 解答

2020-12-21 14:56

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步,工作順利

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您好,這兩個(gè)沒(méi)什么區(qū)別的
2021-11-23 05:46:06
同學(xué)你好!二者不一致的。前者針對(duì)的是普通類別的技術(shù)服務(wù),后者針對(duì)的產(chǎn)品、設(shè)備、新技術(shù)、新工藝提供的研究開發(fā)類技術(shù)服務(wù),而且研發(fā)和技術(shù)服務(wù)*技術(shù)服務(wù)費(fèi)”增值稅專票,其中有專票記載的可以作為研發(fā)費(fèi)用列支,只要符合一定的研發(fā)績(jī)效或者相關(guān)要求,有關(guān)費(fèi)用一般可以報(bào)銷。
2023-12-01 00:33:24
你好,信息咨詢的可以。
2022-06-28 14:17:06
你好 你們實(shí)際業(yè)務(wù)是技術(shù)服務(wù)費(fèi) 就應(yīng)該開 *信息技術(shù)服務(wù)*技術(shù)服務(wù)費(fèi) 可以開
2020-06-03 09:48:59
技術(shù)服務(wù)費(fèi)是指企業(yè)按業(yè)主要求,派遣具有一定技術(shù)專長(zhǎng)和知識(shí)的專業(yè)技術(shù)人員、專家、教授或管理人員,為承擔(dān)項(xiàng)目的技術(shù)指導(dǎo)、咨詢,提供設(shè)計(jì)文件、技術(shù)資料,進(jìn)行可行性研究,傳授技術(shù),培訓(xùn)人員,參與管理等,從而,按合同或協(xié)議規(guī)定向業(yè)主收取技術(shù)服務(wù)費(fèi)這一類業(yè)務(wù)。
2019-07-22 09:25:34
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