Ljmm 追問

2020-12-21 17:55

公司是小規(guī)模，不用做應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅額）了嗎？

鄒老師 解答

2020-12-21 17:56

你好，公司是小規(guī)模，那賬務(wù)處理就是
借：銀行存款等科目 ，貸：其他業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅

Ljmm 追問

2020-12-21 18:29

小規(guī)模企業(yè)不是不交增值稅嗎？月銷售額小于10萬

鄒老師 解答

2020-12-21 18:46

你好，如果是月銷售額小于10萬，免征增值稅的分錄是
借：銀行存款等科目 ，貸：其他業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入

Ljmm 追問

2020-12-21 19:26

還是不太明白，小規(guī)模既然免交增值稅為啥還要做應(yīng)交稅費(fèi)的分錄，不是應(yīng)該為：借：銀行存款  3600  貸：其它業(yè)務(wù)收入3600嗎？金額3600

鄒老師 解答

2020-12-21 19:36

你好，如果是月銷售額小于10萬，免征增值稅的分錄是
借：銀行存款等科目 ，貸：其他業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入
（不明白的地方具體是哪里呢？）

Ljmm 追問

2020-12-21 19:45

不交增值稅為什么還要做應(yīng)交稅費(fèi)的分錄？

鄒老師 解答

2020-12-21 19:46

你好，是因?yàn)槭杖氲陀谝欢ń痤~，免征增值稅，做收入分錄還是需要做價(jià)稅分離處理，然后把減免的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入核算

Ljmm 追問

2020-12-21 19:47

其它業(yè)務(wù)收入和營(yíng)業(yè)外收入是一樣的嗎？只能二選一個(gè)吧？

鄒老師 解答

2020-12-21 19:47

你好，你是指其它業(yè)務(wù)收入和營(yíng)業(yè)外收入什么方面是不是一樣呢？

Ljmm 追問

2020-12-21 19:51

以前老會(huì)計(jì)把免稅的直接抵減了，并沒有做營(yíng)業(yè)外收入記入，也可以嗎？

鄒老師 解答

2020-12-21 19:54

你好，以前老會(huì)計(jì)把免稅的直接抵減了（以前的會(huì)計(jì)所做的收入分錄具體是什么呢？是沒有做收入價(jià)稅分離處理的意思？）

Ljmm 追問

2020-12-21 19:54

是我理解錯(cuò)了，現(xiàn)在明白了，你是把減稅的做營(yíng)業(yè)外收了。另想知道老會(huì)計(jì)直接把免增值稅的進(jìn)行減免，并沒有做營(yíng)業(yè)外記入。也可以嗎。多謝老師

鄒老師 解答

2020-12-21 19:55

你好，免征的增值稅沒有 計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，這樣是不可以的 

Ljmm 追問

2020-12-21 19:56

開出的發(fā)票是免稅的，上面沒有稅額，可以不用再做營(yíng)業(yè)外收入了嗎

鄒老師 解答

2020-12-21 19:57

你好，開出的發(fā)票是免稅的，上面沒有稅額（能提供一下發(fā)票圖片嗎？）
是因?yàn)樵露仁杖氲陀?0萬，季度低于30萬免征增值稅嗎？

Ljmm 追問

2020-12-21 21:03

是的，今年是因?yàn)樾鹿谝咔閲?guó)家優(yōu)惠，直接免稅的。

Ljmm 追問

2020-12-21 21:06

這樣的發(fā)票

鄒老師 解答

2020-12-21 21:06

你好，因?yàn)樾鹿谝咔閲?guó)家優(yōu)惠，直接免稅的，那收入分錄就是
借：銀行存款等科目 ，貸：其他業(yè)務(wù)收入