解OO~夏 追問

2016-09-24 15:01

那年底真的是超了，年底怎么沖回呢？老師

解OO~夏 追問

2016-09-24 22:05

好，謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2016-09-24 13:38

您好，如果企業(yè)的利潤確實在小微企業(yè)要求的利潤額上下浮動，您在前三季度都按小微企業(yè)處理，如果某個季度高于小微標(biāo)準(zhǔn)了，您可以預(yù)提一部分費用出來，到年底再沖回即可。

王雁鳴老師 解答

2016-09-24 14:15

您好，這個要根據(jù)貴單位具體情況來判斷，如果到時候稅局檢查時問起來，您要能應(yīng)付過去，比如貴單位請了臨時人員，9月份工資還沒有發(fā)，9月底如果加上這些工資，利潤就不超小微標(biāo)準(zhǔn)，如果不加上這些工資，利潤就超了小微標(biāo)準(zhǔn)，那您在9月份賬務(wù)中就可以預(yù)提臨時工工資，分錄如下：
借：銷售或者管理費用-臨時工工資
貸：其他應(yīng)付款-臨時工工資（或者預(yù)提費用-臨時工工資）。

具體項目您自己要根據(jù)貴公司實際情況具體操作。

王雁鳴老師 解答

2016-09-24 16:54

您好，年底真的超了，把差額做個相反的分錄，就沖回了。

王雁鳴老師 解答

2016-09-24 22:45

您好，不客氣。