貓薄荷 追問(wèn)

2020-12-22 11:46

老師，請(qǐng)問(wèn)您呀，購(gòu)買(mǎi)方要求重開(kāi)發(fā)票，已經(jīng)抵稅了，他開(kāi)了紅字信息表給我，我是銷(xiāo)售方，現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理呢？

江老師 解答

2020-12-22 11:49

一、收到紅字信息表，就是可以開(kāi)具紅字發(fā)票了，開(kāi)具紅字發(fā)票后再開(kāi)具正確的藍(lán)字發(fā)票。
二、對(duì)于重新開(kāi)具的紅字發(fā)票，銷(xiāo)售方分錄是：
1、借：應(yīng)收賬款  負(fù)數(shù)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）  負(fù)數(shù)
2、同時(shí)沖銷(xiāo)結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  負(fù)數(shù)
貸：庫(kù)存商品  負(fù)數(shù)
三、按正確的藍(lán)字發(fā)票再做賬務(wù)處理，分錄是：
1、借：應(yīng)收賬款  
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）  
2、同時(shí)沖銷(xiāo)結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  
貸：庫(kù)存商品  

貓薄荷 追問(wèn)

2020-12-22 11:50

那老師我只要對(duì)方的紅字信息表就可以了是嗎，我不用再開(kāi)紅字信息表了對(duì)嗎

江老師 解答

2020-12-22 11:51

是的，直接可以開(kāi)紅字發(fā)票了。

貓薄荷 追問(wèn)

2020-12-22 11:54

那就是我先開(kāi)紅字發(fā)票，用紅字發(fā)票的記賬聯(lián)做附件，沖銷(xiāo)收入和成本，然后重開(kāi)發(fā)票，再次用記賬聯(lián)入賬，這樣對(duì)嗎？但是上個(gè)月的成本和這個(gè)月的成本不一樣誒，這樣會(huì)有影響嗎？還是說(shuō)完全按照上個(gè)月一模一樣做一張，這樣下個(gè)月報(bào)稅會(huì)有影響嗎

江老師 解答

2020-12-22 14:14

一、先開(kāi)具紅字發(fā)票，用紅字發(fā)票記賬產(chǎn)做附件，沖銷(xiāo)收入與成本；
二、重新開(kāi)具藍(lán)字發(fā)票，用記賬聯(lián)做賬務(wù)處理，附發(fā)票記賬聯(lián)。