雪白的板凳 追問(wèn)

2020-12-24 15:32

我們交的是最低基數(shù)，一個(gè)月總金額是:4040.9元


企業(yè)繳納合計(jì):1970.9元
個(gè)人繳納合計(jì):2070元


10-11月是私人賬戶轉(zhuǎn)到社保專(zhuān)用賬戶的分錄


12月從基本戶轉(zhuǎn)到社保專(zhuān)用賬戶的分錄
請(qǐng)分別列出來(lái)包含數(shù)據(jù)，謝謝

韋老師 解答

2020-12-24 15:36

請(qǐng)問(wèn)社保專(zhuān)用賬戶是你們公司對(duì)公賬戶嗎

雪白的板凳 追問(wèn)

2020-12-24 15:40

社保專(zhuān)用賬戶是單位繳費(fèi)專(zhuān)用卡

雪白的板凳 追問(wèn)

2020-12-24 15:42

10-11月是用私人的卡轉(zhuǎn)到單位繳費(fèi)專(zhuān)用卡
12月是從公司的基本戶轉(zhuǎn)到單位繳費(fèi)專(zhuān)用卡
這樣的分錄怎么做？

韋老師 解答

2020-12-24 15:50

最終都是在專(zhuān)用卡支付社保費(fèi)用是嗎

雪白的板凳 追問(wèn)

2020-12-24 15:52

是的，就是要把錢(qián)轉(zhuǎn)到這張專(zhuān)用卡扣款

韋老師 解答

2020-12-24 15:58

10-11月轉(zhuǎn)賬到專(zhuān)用卡分錄
借：銀行存款-社保專(zhuān)用卡
  貸：其他應(yīng)付款
12月轉(zhuǎn)賬到專(zhuān)用卡分錄

借：銀行存款-社保專(zhuān)用卡
  貸：銀行存款-基本戶
繳納社保分錄
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款-社保專(zhuān)用卡

雪白的板凳 追問(wèn)

2020-12-24 16:14

那其他應(yīng)收款怎么沖減呢？在發(fā)工資的時(shí)候嗎？分錄怎么做？謝謝

雪白的板凳 追問(wèn)

2020-12-24 16:18

我們發(fā)工資也是10月是私戶發(fā)，11-12是基本戶代發(fā)

韋老師 解答

2020-12-24 16:26

次月發(fā)放工資時(shí)扣其他應(yīng)收款
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款或其他應(yīng)付款（私戶發(fā)）

雪白的板凳 追問(wèn)

2020-12-24 16:38

公積金的會(huì)計(jì)分錄？
10月是私戶轉(zhuǎn)基本戶扣款
11-12月是基本戶直接扣款

韋老師 解答

2020-12-24 16:45

和社保分錄一樣，你就設(shè)置一個(gè)二級(jí)科目公積金就可以了

雪白的板凳 追問(wèn)

2020-12-24 16:51

我第一次操作，怕看不明白，請(qǐng)分錄列一下發(fā)我！

韋老師 解答

2020-12-24 16:59

計(jì)提公積金分錄
借:管理費(fèi)用-公積金
     貸:應(yīng)付職工薪酬-公積金
繳納公積金分錄
借：應(yīng)付職工薪酬—公積金
其他應(yīng)收款——公積金(個(gè)人部分)
貸：銀行存款-社保專(zhuān)用卡/其他應(yīng)付款

雪白的板凳 追問(wèn)

2020-12-24 17:09

那公積金其他應(yīng)收款怎么沖減的會(huì)計(jì)分錄呢？

雪白的板凳 追問(wèn)

2020-12-24 17:41

老師，還剩下最后一個(gè)問(wèn)題就結(jié)束了謝謝

韋老師 解答

2020-12-24 18:05

就是發(fā)工資的時(shí)候扣出來(lái)的
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
其他應(yīng)收款——社保
                       -
貸：銀行存款

韋老師 解答

2020-12-24 18:05

就是發(fā)工資的時(shí)候扣出來(lái)的
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
其他應(yīng)收款——社保
                      ---公積金
貸：銀行存款