追問

2020-12-29 14:09

圖片中有列明的稅費(fèi)

鄒老師 解答

2020-12-29 14:12

你好，你提供的圖片是兩張工程款的發(fā)票，根本沒有稅款啊 

追問

2020-12-29 14:13

是這個(gè)上面的，這個(gè)圖片

鄒老師 解答

2020-12-29 14:16

你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）
應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，水利基金
稅金及附加——印花稅
貸：銀行 存款

追問

2020-12-29 14:19

做完還要對沖嗎

鄒老師 解答

2020-12-29 14:22

你好，需要根據(jù)利潤計(jì)提所得稅
需要根據(jù)增值稅申報(bào)表做相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄，然后根據(jù)增值稅做計(jì)提附加稅分錄 

追問

2020-12-29 14:24

那這一步是最后才做的嗎

鄒老師 解答

2020-12-29 14:25

你好，是的，是這樣的

追問

2020-12-29 15:39

企業(yè)所得稅和印花稅正常做就可以嗎

鄒老師 解答

2020-12-29 15:41

你好，企業(yè)所得稅也需要計(jì)提，只是印花稅不需要 計(jì)提 

追問

2020-12-29 15:42

我是說預(yù)繳，就不用和增值稅和附加一樣是嗎。

鄒老師 解答

2020-12-29 15:45

你好，如果是預(yù)交，分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
稅金及附加——印花稅
貸：銀行存款