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老師：公司稅負(fù)為1% 9月份實(shí)際銷(xiāo)售金額（專(zhuān)票：269547.98元，普票：232595.01元），實(shí)際銷(xiāo)售稅額（專(zhuān)票：30749.39元，普票：13955.69元）應(yīng)交增值稅=502142.99（專(zhuān)票+普票）*0.01=5021.4299 應(yīng)認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)票稅額=44705.08（專(zhuān)票+普票）-5021.4299=39683.6501 我計(jì)算的應(yīng)交增值稅5021.4299元，應(yīng)認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)票稅額39683.650元，這樣計(jì)算出的金額對(duì)嗎？

菲童牛寶

于2016-09-28 13:19 發(fā)布 ??1077次瀏覽

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送心意

吳月柳

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師,精通全盤(pán)賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作

2016-09-28 13:26

公式不對(duì)，不知你的0.01是什么來(lái)的。

吳月柳解答

2016-09-28 13:54

你好，剛才看漏了最頂上的條件稅負(fù)率，這樣算是對(duì)的。

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你好，應(yīng)交增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額

2019-06-29 20:43:03

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅70 貸：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅50 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅20 借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅20 貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅20

2019-09-02 16:12:34

您好，看期末應(yīng)交稅費(fèi)余額是借方還是貸方

2022-04-18 10:56:19

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸;應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅- 銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

2018-11-12 09:57:07

期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅月初扣繳借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸；銀行存款應(yīng)當(dāng)按這個(gè)分錄處理

2017-03-15 16:10:58

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假如當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)50，銷(xiāo)項(xiàng)70，購(gòu)進(jìn)時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅50，銷(xiāo)售時(shí)，貸，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅70，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅20，貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅20，還要有，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅70 貸：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅50

答：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅70 貸：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅50 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅20 借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅20 貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅20
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答：結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸;應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅- 銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

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公司在購(gòu)買(mǎi)貨物收到發(fā)票時(shí)，借原材料，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，貸銀行存款，那銷(xiāo)售貨物時(shí)做借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。那月底時(shí)應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額與應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額應(yīng)該如何結(jié)轉(zhuǎn)？如果銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)如何轉(zhuǎn)出到到應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）科目？

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完整的稅費(fèi)會(huì)計(jì)分錄，購(gòu)進(jìn)時(shí)（1）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅50，（2）銷(xiāo)售時(shí)，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅70 月底（3）1）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅70 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅50 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 20 2）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 20 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅20 對(duì)嗎

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老師月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅：進(jìn)項(xiàng)稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅銷(xiāo)項(xiàng)稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未未增值稅分錄對(duì)嗎？

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