老師,我們是小規(guī)模酒店小型微利企業(yè),2020年9月份凈利潤(rùn)6633.86,已交企業(yè)所得稅=6633.86*5%=331.7,2020年10月利潤(rùn)19954.24,11月虧損-21987.13元,12月13052.36,那10-12月份應(yīng)交企業(yè)所得稅是多少?
學(xué)無(wú)止境
于2020-12-29 16:52 發(fā)布 ??655次瀏覽
- 送心意
韋老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-12-29 16:55
您好!10-12月利潤(rùn)合計(jì)是11019.47*5%=550.97
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小微減免額按利潤(rùn)*15%
2019-01-12 16:29:30

你好,100萬(wàn)以內(nèi)稅率2.5%,100-300稅率10%計(jì)算
2021-11-14 09:24:46

您好!是的。都是按季度的。不分。
2018-10-09 11:20:28

小型微利企業(yè)是指一般納稅人在本年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入不超過(guò)300萬(wàn)元(含300萬(wàn)元),且符合《企業(yè)所得稅法》第二十三條規(guī)定的小企業(yè)。
小型微利企業(yè)企業(yè)所得稅的稅率從2009年1月1日起逐步延遲實(shí)施至2019年1月1日,自2019年1月1日起最低稅率為15%。稅率逐年減至15%,具體如下:
2009年1月1日至2010年12月31日,小微企業(yè)的企業(yè)所得稅稅率為20%;
2011年1月1日至2012年12月31日,小微企業(yè)的企業(yè)所得稅稅率為17%;
2013年1月1日至2014年12月31日,小微企業(yè)的企業(yè)所得稅稅率為16%;
2015年1月1日至2016年12月31日,小微企業(yè)的企業(yè)所得稅稅率為15%;
2017年1月1日至2018年12月31日,小微企業(yè)的企業(yè)所得稅稅率為15%;
2019年1月1日起,小微企業(yè)的企業(yè)所得稅稅率為15%。
此外,根據(jù)國(guó)家規(guī)定,企業(yè)所得稅小微企業(yè)15%稅率不適用于在營(yíng)利性文化事業(yè)、非營(yíng)利性社會(huì)組織、金融保險(xiǎn)、房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等行業(yè)的小型微利企業(yè),該類企業(yè)其企業(yè)所得稅稅率為20%。
2023-02-24 21:37:14

小型微利企業(yè)需要繳納企業(yè)所得稅,自2017年1月1日至2019年12月31日,對(duì)年應(yīng)納稅所得額低于50萬(wàn)元(含50萬(wàn)元)的小型微利企業(yè),其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
2017-07-17 21:34:15
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