經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

（1）收到現(xiàn)金

1、銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)

內(nèi)容：銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金（含銷(xiāo)項(xiàng)稅金、銷(xiāo)售材料、代購(gòu)代銷(xiāo)業(yè)務(wù)）

依據(jù)：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收帳款、現(xiàn)金、銀行存款

2、稅費(fèi)返還

內(nèi)容：返還的增值稅、消費(fèi)稅、關(guān)稅、所得稅、教育費(fèi)附加

依據(jù)：稅金及附加、補(bǔ)貼收入、應(yīng)收補(bǔ)貼款、現(xiàn)金、銀行存款

3、收到其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

內(nèi)容：罰款收入、個(gè)人賠償、經(jīng)營(yíng)租賃收入等

依據(jù)： 營(yíng)業(yè)外收入、其他業(yè)務(wù)收入、現(xiàn)金、銀行存款

（2）支付現(xiàn)金

1、購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)

內(nèi)容：購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金（扣除購(gòu)貨退回、含進(jìn)項(xiàng)稅）

依據(jù)：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、存貨、應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付帳款

2、支付職工

內(nèi)容：支付給職工的工資、獎(jiǎng)金、津貼、勞動(dòng)保險(xiǎn)、社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金、其他福利費(fèi)（不含離退休人員，在其他）

依據(jù)：應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、現(xiàn)金、銀行存款

3、支付的各項(xiàng)稅費(fèi)

內(nèi)容：本期實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅、關(guān)稅、所得稅、教育費(fèi)附加、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)、“四稅”等各項(xiàng)稅費(fèi)（含屬于的前期、本期、后期，不含計(jì)入資產(chǎn)的耕地占用稅）

依據(jù)：應(yīng)交稅金、管理費(fèi)用（印花稅）、現(xiàn)金、銀行存款

4、支付其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

內(nèi)容：罰款支出、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、保險(xiǎn)支出、經(jīng)營(yíng)租賃支出等

依據(jù)：制造費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外支出