qy 追問

2021-01-03 11:12

假如他們2021年2月把發(fā)票送來，那我計(jì)入2021年2月的賬了，影響了2021年2月的利潤表，實(shí)際上他的開票日期是2020年12月，相當(dāng)于把2020年12月的成本計(jì)入2021年2月了，這樣可以嗎？2021年所得稅年報(bào)的時(shí)候要不要調(diào)整？

朱立老師 解答

2021-01-03 11:15

你好    可以暫估入賬    稅走  應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額    這貨物在哪個(gè)月份銷售的 直接結(jié)轉(zhuǎn)就可以  跟發(fā)票沒有關(guān)系的

qy 追問

2021-01-03 12:14

老師，我是建筑公司，因?yàn)楣こ虥]有確認(rèn)收入，所以有些成本發(fā)票我計(jì)入工程施工，工程施工沒有轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本，體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的存貨項(xiàng)目了，上面這個(gè)沒有收到的發(fā)票，我2020年12月暫估做如下分錄，借：工程施工  應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額  待：應(yīng)付賬款    假如2021年4月他們把發(fā)票送來了，我把暫估的紅沖，然后再重新做一個(gè)分錄？

朱立老師 解答

2021-01-03 13:19

恩恩  對(duì)的  沒問題  可以的