公司注冊(cè)代理記賬15179900950 追問

2021-01-05 10:00

核定征收期間是申報(bào)的B表 是不需要填列成本費(fèi)用的。改為查賬征收之后A表怎么填列收入成本和利潤(rùn)呢？

朱立老師 解答

2021-01-05 10:05

按照查賬征收后的賬目  填進(jìn)去就可以的
比如查賬后 收入50萬(wàn)  成本40萬(wàn)   利潤(rùn)10

公司注冊(cè)代理記賬15179900950 追問

2021-01-05 10:13

好  那前一季度核定時(shí)累計(jì)收入50萬(wàn)  成本20萬(wàn) 利潤(rùn)30萬(wàn)  但是核定稅率是10%  應(yīng)納稅所得額是5萬(wàn)，小微企業(yè)的話所得稅就是5*5%=2500元。
查賬后這個(gè)季度  累計(jì)收入60萬(wàn)  成本25萬(wàn)  利潤(rùn)35萬(wàn)  應(yīng)納稅所得額是35萬(wàn)  所得稅是35*5%-2500=15000元  。
但是實(shí)際查賬后這個(gè)季度  收入10萬(wàn) 成本5萬(wàn) 利潤(rùn)5萬(wàn)  所得稅是5*5%=2500元啊 
 這就多繳納了15000-2500=12500元的所得稅啊

朱立老師 解答

2021-01-05 10:23

 年度內(nèi)更換征收方式   不需要填累計(jì)數(shù)的    問下當(dāng)?shù)囟惥值膱?zhí)行