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甲公司為一般納稅人，2013年建造生產(chǎn)經(jīng)營用設(shè)備領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料40000元，原材料購入時(shí)支付的增值稅為6800元；對(duì)外捐贈(zèng)外購產(chǎn)品一批，其實(shí)際成本30000元，這批外購產(chǎn)品的增值稅為5100元。則甲公司記入“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)”科目的金額為()元。 本題考核進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的核算。將外購材料用于建造生產(chǎn)經(jīng)營用設(shè)備不需要做增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，而將外購產(chǎn)品用于對(duì)外捐贈(zèng)屬于稅法中的視同銷售情況，要確認(rèn)增值稅銷項(xiàng)稅額，不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。甲公司記入“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)”科目的金額
果果
于2016-09-30 18:09 發(fā)布 ??1658次瀏覽
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吳月柳
職稱： 會(huì)計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
2016-09-30 18:17
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2016-09-30 18:26
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2016-09-30 18:21
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