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送心意

meizi老師

職稱： 中級會計師

2021-01-05 14:43

你好  需要結(jié)轉(zhuǎn)下。 年末結(jié)轉(zhuǎn)下分錄 。 
結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
 


1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。
 年末還需要計提所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，計提盈余公積。

kaylee 追問

2021-01-05 15:03

老師，那是先做期間損益結(jié)轉(zhuǎn)后再做年末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)和本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

meizi老師 解答

2021-01-05 15:09

 你好  增值稅和你結(jié)轉(zhuǎn)損益科目 沒有直接關(guān)系。 你可以不分先后哈 。  

kaylee 追問

2021-01-05 15:44

怎么做計提所得稅分錄？是第四季需要做的嗎？

meizi老師 解答

2021-01-05 15:45

你好  你季末做計提就行了。     借所得稅費用貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 

kaylee 追問

2021-01-05 15:46

那計提所得所得稅后還需要做結(jié)轉(zhuǎn)所得稅嗎？

kaylee 追問

2021-01-05 15:47

計提所得稅是不是在還沒有做結(jié)轉(zhuǎn)損益類之前做的分錄？

meizi老師 解答

2021-01-05 15:48

 你好  你所得稅費用   是損益科目 月末要轉(zhuǎn)到本年利潤去的 

kaylee 追問

2021-01-05 15:51

老師，計提這個所得稅是彌補掉以前年度損益后所需要繳納的金額是吧？

kaylee 追問

2021-01-05 15:52

是不是彌補以前虧損后算出來的？

meizi老師 解答

2021-01-05 15:56

你好 是的。  彌補虧損后才會計算所得稅  

kaylee 追問

2021-01-05 16:13

老師，第四季度可以不做計提所得所，然后做1月份賬的時候再做計提同時再做一筆繳納所得稅分錄嗎？因為怕算得金額不準

meizi老師 解答

2021-01-05 16:17

你好    可以。但是到時你就得做以前年度損益調(diào)整來計提了。 因為跨年了  

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相關(guān)問題討論
你好，根據(jù)銷項稅額與進項稅額的差額結(jié)轉(zhuǎn) 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
2017-07-26 11:42:24
你好，繳納時才是借 應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸 銀行存款
2019-02-27 16:15:30
您好 簡易計稅不結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅只是一般銷項?進項結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
2020-05-12 06:39:16
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 繳納時 借： 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2021-04-01 09:02:16
你看這個截圖去結(jié)轉(zhuǎn)這個截圖
2020-09-16 21:06:22
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