11876948484884 追問

2021-01-05 16:56

老師，我們不結(jié)轉(zhuǎn)損益，需要自己做資產(chǎn)負債表和利潤表，請問做10到12月的資產(chǎn)負債表是看1到12月的科目余額表嗎？做10到12月的利潤表，是看10月到12月的科目余額表嗎？

鄒老師 解答

2021-01-05 17:04

你好，不完全是看科目余額表
比如
“存貨”＝“原材料”＋“庫存商品”＋“委托加工物資”＋“周轉(zhuǎn)材料”＋“材料采購”＋“在途物資”＋“發(fā)出商品”＋“材料成本差異”（借方為加，貸方為減）－“存貨跌價準備”

應(yīng)付賬款＝“應(yīng)付賬款”明細期末貸方余額＋“預(yù)付賬款”明細期末貸方余額
  應(yīng)收賬款＝“應(yīng)收賬款”明細期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細期末借方余額－“壞賬準備”
  預(yù)收款項＝“預(yù)收賬款”明細期末貸方余額＋“應(yīng)收賬款”明細期末貸方余額
  預(yù)付款項＝“預(yù)付賬款”明細期末借方余額＋“應(yīng)付賬款”明細期末借方余額（如有壞賬準備要減去相應(yīng)的壞賬準備）
利潤表的項目是按損益科目發(fā)生額填寫

11876948484884 追問

2021-01-05 17:08

老師，月份怎么算??？

鄒老師 解答

2021-01-05 17:10

你好，具體是計算什么月份呢？

11876948484884 追問

2021-01-05 17:46

老師，需要人工填寫10到12月的資產(chǎn)負債表，是看幾月到幾月到的科目余額表？10到12月的利潤表又是看幾月到幾月到科目余額表呢？.
老師，銷售方可以用普票第二聯(lián)“購買方記賬憑證”做賬嗎？

鄒老師 解答

2021-01-05 17:48

你好
需要人工填寫10到12月的資產(chǎn)負債表，利潤表，是看10月份，11月份，12月份的科目余額表，明細賬。
銷售方不可以用普票第二聯(lián)“購買方記賬憑證”做賬的