熏衣草 追問(wèn)

2021-01-06 10:50

我們是建筑施工企業(yè)，實(shí)用于簡(jiǎn)易計(jì)稅的項(xiàng)目開(kāi)的專票用于抵扣了其他項(xiàng)目（2019年），當(dāng)時(shí)的分錄是：借：原材料，借：進(jìn)項(xiàng)，貸：銀行存款。

meizi老師 解答

2021-01-06 10:53

你好現(xiàn)在做 ：借原材料貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出  。先轉(zhuǎn)出來(lái)。 然后月末結(jié)轉(zhuǎn) ：借 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出貸   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  。然后   借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 繳納：借  應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款。  計(jì)提附加稅：借 以前年度損益調(diào)整 貸  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 -教育費(fèi)附加-地方教育費(fèi)附加  繳納：借  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 -教育費(fèi)附加-地方教育費(fèi)附加 貸銀行存款。 借未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整  

熏衣草 追問(wèn)

2021-01-06 10:54

如果是本年的丫？

meizi老師 解答

2021-01-06 10:56

本年的 直接做  稅金及附加計(jì)提附加稅就行里都不需要走以前年度損益調(diào)整的 

熏衣草 追問(wèn)

2021-01-06 11:47

好的謝謝老師!

meizi老師 解答

2021-01-06 11:49

沒(méi)事的。希望能幫到你