公司是軟件企業(yè)，有研發(fā)費(fèi)用，季度申報(bào)所得稅時(shí)，用利潤(rùn)總額減去了研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除50%，按預(yù)估利潤(rùn)總額來申報(bào)企業(yè)所得稅，這樣可以嗎？如果按預(yù)估利潤(rùn)總額申報(bào)所得稅，那財(cái)務(wù)報(bào)表中的利潤(rùn)表利潤(rùn)總額跟申報(bào)所得稅利潤(rùn)總額不一致，這樣可以嗎？

答： 你好，可以，所得稅季度本身就是預(yù)繳，年度匯算的時(shí)候就一致了

你好老師，用稅負(fù)計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)（應(yīng)納所得稅額/收入=0.95%），要不要考慮研發(fā)費(fèi)用（本月研發(fā)費(fèi)用50000元），收入150W,請(qǐng)問利潤(rùn)總額1500000*0.95%*0.25=57000，還是57000-50000（研發(fā)費(fèi)用）=7000元呢

答： 您好，這個(gè)是需要考慮的，考慮這個(gè)研發(fā)費(fèi)用

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，請(qǐng)問研發(fā)費(fèi)用10月分申報(bào)加計(jì)扣除以后，但是10月份利潤(rùn)總額還是虧損的，到2022年企業(yè)所得稅匯算的時(shí)候如果盈利的話還能不能享受10月報(bào)的研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除

答： 沒問題，可以加計(jì)扣虧損5年有效可以彌補(bǔ)