@歲月婧好 追問

2021-01-07 09:39

月底結(jié)轉(zhuǎn)具體：
借：本年利潤
  貸：未分配利潤
然后 借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 嗎

鄒老師 解答

2021-01-07 09:44

你好，是先計提所得稅，然后結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 

@歲月婧好 追問

2021-01-07 09:46

當(dāng)然是有利潤的前提下 麻煩老師指導(dǎo) 之前都做的虧損 沒交所得稅??

@歲月婧好 追問

2021-01-07 09:48

那下月繳稅后分錄 借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，貸：銀行存款，所得稅費用科目怎么做平呢老師

鄒老師 解答

2021-01-07 09:53

你好，做了計提分錄就平了
借：所得稅費用 ，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅

@歲月婧好 追問

2021-01-07 10:00

就是說 只要交了企業(yè)所得稅 所得稅費用科目就應(yīng)該借方有余額嗎老師

鄒老師 解答

2021-01-07 10:05

你好，所得稅費用是損益科目，是借方發(fā)生額，期末余額是0的

@歲月婧好 追問

2021-01-07 10:45

明白了老師 不好意思 謝謝您??

鄒老師 解答

2021-01-07 10:47

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝