得意呀 追問

2021-01-07 10:28

哪個(gè)是第一個(gè)題哪個(gè)是第二個(gè)題呢，第二題第三題不用計(jì)提嗎？

紫藤老師 解答

2021-01-07 10:29

問題1
買稅控盤可以全額抵稅的賬務(wù)處理，支付時(shí)：
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款
一般納稅人抵減時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：管理費(fèi)用
小規(guī)模納稅人，抵減時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用

紫藤老師 解答

2021-01-07 10:29

問題2
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅




1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；

紫藤老師 解答

2021-01-07 10:30

問題3結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款

得意呀 追問

2021-01-07 10:37

老師，比如說我當(dāng)月有收入，當(dāng)月也發(fā)生了280服務(wù)費(fèi)，但是280沒有全額抵扣完，這個(gè)帳需要怎么做？先計(jì)提增值稅和城建稅嗎？

紫藤老師 解答

2021-01-07 10:38

280沒有全額抵扣完
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款