宛童 追問

2021-01-07 15:59

生產(chǎn)企業(yè)，現(xiàn)在不要求進項按比例分屬內(nèi)銷的進項和外銷的進項了的，之前沒有留抵的

宛童 追問

2021-01-07 16:04

咦，老師，您說的這個應交稅金=120-（100-15）=35，那~那個15W是不是退稅來的呀，就是說，退回15，交35，實際交20 這樣嗎，

宛童 追問

2021-01-07 16:27

那這樣是交增值稅20萬，附加稅的，20萬和15萬都要交？這樣的話，只能做免稅了是嗎

宛童 追問

2021-01-07 16:42

生產(chǎn)企業(yè)，免抵退稅，免稅部分也是要交附加稅的呀，按這個說，那出口的15W稅，只可以做免稅，要交附加稅的吧

宛童 追問

2021-01-07 16:57

老師，你第一個回答那里，應交稅金=35，實際操作也就是20的增值稅+15的免稅要交附加稅了

黎老師 解答

2021-01-07 15:39

同學你好，一般情況下，進項認證100W中只有15W是出口退稅發(fā)票并全額退，應交稅金=120-（100-15）=35

黎老師 解答

2021-01-07 15:53

同學你好，出口退稅退的是當月勾選的進項稅或者是之前未退的出口進項稅。你先確定100萬的進項稅有多少是出口退稅，剩下的就是內(nèi)貿(mào)銷售。應交稅=內(nèi)貿(mào)銷項稅-內(nèi)貿(mào)進項稅

黎老師 解答

2021-01-07 16:20

同學你好，15萬的發(fā)票確定是退稅額度，就是你理解的那樣。

黎老師 解答

2021-01-07 16:28

同學你好，附加稅是按已交的增值稅12%。不是全部都要交。

黎老師 解答

2021-01-07 16:50

同學你好，內(nèi)貿(mào)業(yè)務繳納增值稅，才交附加稅。出口部分的業(yè)務是免稅，所以是不交附加稅的。15萬是進項稅不交附加稅。

黎老師 解答

2021-01-07 16:59

同學你好，退稅和交稅是兩個不同是稅務行為，不要混一起。