黃靖瑜12800342 追問

2021-01-07 17:45

1、即使拍照讓會計入賬，估計也只能解決少部分發(fā)票不及時的問題，因為是工地，大部分是農名工，當期開的票他們可能隨手不記得放哪了，隔了幾個月才找回給會計入賬。 
2、可以入賬的話，但發(fā)票不是當月的，在收到發(fā)票時，是作為當期費用，入當期的賬？還是補記對應月份的賬呢？ 
3、發(fā)票入賬，沒有要求必須在什么時候之前入賬嗎？ 
4、已經(jīng)開出的發(fā)票，跨年沒入賬，還需要補入賬嗎？直接不入賬的話，會有什么影響嗎？

黃麗蓉老師 解答

2021-01-08 09:24

你好！正常會計需要按照重要性原則，比如你一年的收入是一個億，那么你有一些成本發(fā)票金額大概在幾萬塊入賬到本年就可以的，如果你收入是十幾萬，有幾萬的成本發(fā)票沒有入賬，那就需要調整賬務了。 
費用是當期的，但是發(fā)票延遲開具了，這個沒有關系，可以當月暫估入賬，等實際收到發(fā)票的時候再沖掉暫估的，按實際入賬就可以了。比如你2020年11月發(fā)生了費用十萬元，發(fā)票沒有來，你暫估十萬費用入賬，等到2021年1月份收到發(fā)票開具的日期是1月份的，你就在1月份寫紅字分錄沖掉暫估，再正常做一筆分錄就可以了。如果你收到的發(fā)票是2020年11月份的，只需要把11月份的發(fā)票放到憑證后面就可以了。

黃靖瑜12800342 追問

2021-01-08 10:22

老師，你好！ 
1、那我是否可理解為，我司年收入大概在五/六百萬的話，如果往年未入賬的成本發(fā)票金額約幾百塊，這幾百塊可以直接入賬到本年，不需要調整以前的賬務；但如果往年未入賬的成本發(fā)票金額累計有上千甚至上萬的話，這上千或上萬的費用就需要通過“以前年度損益”調整賬務了？ 
2、費用是當期的，發(fā)票也是當期的，沒有延遲開具，只是會計知道這筆費用的時間不及時，收到發(fā)票的時間不及時，發(fā)票到手了，會計才知道還有該筆費用，導致之前發(fā)票開具的當月無法及時做暫估。比如，費用的發(fā)生和發(fā)票的開具日期都在1月，會計知道和收到發(fā)票的日期則是6月，那這種情況要怎么做賬呢？