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鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-01-08 22:13

你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，教育稅附加，城市維護(hù)建設(shè)稅
稅金及附加—印花稅
貸：銀行存款
教育稅附加，城市維護(hù)建設(shè)稅需要計(jì)提
印花稅不需要計(jì)提
增值稅如果是一般納稅人，需要做相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄。如果是小規(guī)模納稅人，發(fā)生計(jì)入貸方，繳納計(jì)入借方就是了。

包容的學(xué)姐 追問

2021-01-08 22:17

增值稅是一般納稅人，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是什么

鄒老師 解答

2021-01-09 10:13

你好
一般納稅人增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）


借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

包容的學(xué)姐 追問

2021-01-09 14:02

如果當(dāng)月沒有銷項(xiàng)只有進(jìn)項(xiàng)，要怎么做？

鄒老師 解答

2021-01-09 14:03

你好，如果當(dāng)月沒有銷項(xiàng)只有進(jìn)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

包容的學(xué)姐 追問

2021-01-09 14:08

交稅呢，就是借 應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸 銀行存款嗎

鄒老師 解答

2021-01-09 14:08

你好，是的，實(shí)際繳納增值稅的時(shí)候，是這樣做分錄的 

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相關(guān)問題討論
你好，借方記錄應(yīng)交稅費(fèi)，二級(jí)科目是具體的稅種就可以了，貸方做銀行存款。
2019-07-31 16:10:42
借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-土地增值稅、城建稅、印花稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-土地增值稅、城建稅、印花稅 貸：銀行存款
2017-03-18 14:11:02
你好，印花稅不需要計(jì)提，分錄是? 借：稅金及附加—印花稅 ???， ????貸：銀行存款 城建稅需要計(jì)提，分錄是 借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 ??， 貸：銀行存款 增值稅是小規(guī)模納稅人，還是一般納稅人呢？??
2021-07-06 15:20:22
您好！ 年度申報(bào)是指2019年1月-2019年12月
2020-05-28 14:35:35
你好，增值稅的7%或者是5%小，規(guī)模減半。
2020-04-03 11:16:37
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