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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2021-01-08 22:13

你好
借：應交稅費——應交增值稅，教育稅附加，城市維護建設稅
稅金及附加—印花稅
貸：銀行存款
教育稅附加，城市維護建設稅需要計提
印花稅不需要計提
增值稅如果是一般納稅人，需要做相應結轉分錄。如果是小規(guī)模納稅人，發(fā)生計入貸方，繳納計入借方就是了。

包容的學姐 追問

2021-01-08 22:17

增值稅是一般納稅人，結轉分錄是什么

鄒老師 解答

2021-01-09 10:13

你好
一般納稅人增值稅結轉分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）


借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅

包容的學姐 追問

2021-01-09 14:02

如果當月沒有銷項只有進項，要怎么做？

鄒老師 解答

2021-01-09 14:03

你好，如果當月沒有銷項只有進項，結轉的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

包容的學姐 追問

2021-01-09 14:08

交稅呢，就是借 應交稅費未交增值稅，貸 銀行存款嗎

鄒老師 解答

2021-01-09 14:08

你好，是的，實際繳納增值稅的時候，是這樣做分錄的 

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相關問題討論
你好，借方記錄應交稅費，二級科目是具體的稅種就可以了，貸方做銀行存款。
2019-07-31 16:10:42
借：稅金及附加 貸：應交稅費-土地增值稅、城建稅、印花稅 借：應交稅費-土地增值稅、城建稅、印花稅 貸：銀行存款
2017-03-18 14:11:02
你好，印花稅不需要計提，分錄是? 借：稅金及附加—印花稅 ???， ????貸：銀行存款 城建稅需要計提，分錄是 借：稅金及附加 ?????， ??貸：應交稅費—城建稅 借：應交稅費—城建稅 ??， 貸：銀行存款 增值稅是小規(guī)模納稅人，還是一般納稅人呢？??
2021-07-06 15:20:22
您好！ 年度申報是指2019年1月-2019年12月
2020-05-28 14:35:35
你好，增值稅的7%或者是5%小，規(guī)模減半。
2020-04-03 11:16:37
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