輕裝生活 追問

2021-01-09 15:54

對，求一般納稅人的計提增值稅分錄

鄒老師 解答

2021-01-09 15:54

你好，如果是銷項稅額大于進項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）


借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅

輕裝生活 追問

2021-01-09 16:08

這樣做可以嗎？銷項大于進項，根據(jù)進銷項的差，做借：應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅。

鄒老師 解答

2021-01-09 16:10

你好，還需要做這一筆分錄
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）