一般納稅人建筑企業(yè)，之前季度都是虧損本月需要計提企業(yè)所得稅費(fèi)用，請問老師是根據(jù)本季度利潤總額計提還是按全年合計利潤額計提呢？

@歲月婧好

于2021-01-10 14:14 發(fā)布 ??1037次瀏覽

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2021-01-10 14:14

你好，第四個季度盈利了就需要申報企業(yè)所得稅

暖暖老師解答

2021-01-10 14:15

按照全年額的利潤總額計算

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你好，一般納稅人是增值稅的納稅人分類如果企業(yè)所得稅是查賬征收，所得稅費(fèi)用=利潤總額（應(yīng)納稅所得額）*25% 如果符合小微，所得稅費(fèi)用=利潤總額（應(yīng)納稅所得額）*10%

2018-06-10 12:35:05

應(yīng)納企業(yè)所得稅=收入*凈利潤率*25%，所以應(yīng)納企業(yè)所得稅費(fèi)用=收入*4%*25%=0.1*收入。如果應(yīng)納所得稅額>300萬，收入大于3000萬。

2023-03-27 09:49:18

您好，利潤總額*企業(yè)所得稅稅率=企業(yè)所得稅額=所得稅費(fèi)用凈利潤=利潤總額-所得稅費(fèi)用應(yīng)納稅所得額=利潤總額

2020-05-23 11:53:28

你好，當(dāng)期企業(yè)所得稅=（利潤總額-納稅調(diào)減%2B納稅調(diào)增）*稅率所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅%2B遞延所得稅

2020-06-27 22:16:03

你好，其實(shí)可以這么理解：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額*25%-減免征收稅（應(yīng)納稅所得額*15%）（所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。）

2018-04-07 10:26:53

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已知凈利潤率4%，求4季度應(yīng)納企業(yè)所得稅，應(yīng)納所得稅額&gt;300萬，應(yīng)納企業(yè)所得稅=收入*凈利潤率*25%還是所得稅費(fèi)用=利潤總額-凈利潤，利潤總額=凈利潤/75%？

答：應(yīng)納企業(yè)所得稅=收入*凈利潤率*25%，所以應(yīng)納企業(yè)所得稅費(fèi)用=收入*4%*25%=0.1*收入。如果應(yīng)納所得稅額>300萬，收入大于3000萬。
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答：你好，當(dāng)期企業(yè)所得稅=（利潤總額-納稅調(diào)減%2B納稅調(diào)增）*稅率所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅%2B遞延所得稅