那些年 追問

2021-01-11 11:42

這個需要交企業(yè)所得稅嗎？

吳少琴老師 解答

2021-01-11 11:43

這個需要交企業(yè)所得稅嗎？
要

那些年 追問

2021-01-11 15:42

老師您好，比如我2020年12月的，銷項稅是31萬，進項稅是10萬，10%加計扣除金額是1萬元，實際應(yīng)該交稅20萬元，
等到一月份扣完稅款后，我的賬務(wù)處理是：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅   21萬     貸：銀行存款 20萬，營業(yè)外收入  1萬元，   但其實這個營業(yè)外收入是要交企業(yè)所得稅的，這樣的話，我20年的營業(yè)外收入，就做到2021年1月份了，增加了21年的收入，

吳少琴老師 解答

2021-01-11 15:47

你分錄錯了，我給你寫的分錄12月底就要做，不是等你1月扣稅才做