胡蘿卜 追問

2021-01-12 09:05

老師多記的費(fèi)用調(diào)整至下一年度，沒有發(fā)生現(xiàn)金退回，下一年該怎么做賬務(wù)處理呢？謝謝

鄒老師 解答

2021-01-12 09:11

你好，那你之前多記費(fèi)用的分錄是什么呢？

胡蘿卜 追問

2021-01-12 09:15

上一年分錄  借：銷售費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬   將銷上一年 售費(fèi)用調(diào)整至今年的研發(fā)費(fèi)用，最后結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)管理費(fèi)-研發(fā)費(fèi)

鄒老師 解答

2021-01-12 09:22

你好，那調(diào)整的分錄就是
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：以前年度損益調(diào)整—銷售費(fèi)用

胡蘿卜 追問

2021-01-12 10:29

那么今年的分錄應(yīng)該怎么做呢，調(diào)進(jìn)管理費(fèi)

鄒老師 解答

2021-01-12 10:33

你好，是錯誤的計入了銷售費(fèi)用，正確的應(yīng)當(dāng)計入管理費(fèi)用，是這個意思？

胡蘿卜 追問

2021-01-12 10:34

是的  上一年的銷售費(fèi)用科目放錯，調(diào)至今年的管理費(fèi)用

鄒老師 解答

2021-01-12 10:42

你好，跨年的調(diào)整分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用
貸：以前年度損益調(diào)整—銷售費(fèi)用