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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2021-01-12 09:52

你好 是的。 一般是年末要結平下。   結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅

結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;,
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納:繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。

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相關問題討論
借:xx費用,貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出),做賬的時候這么做就可以了
2024-04-07 09:43:29
同學你好 是的,是當月認證的
2020-09-25 13:49:41
您好 就是前期有進項稅額轉出 現(xiàn)在寫在借方結平
2022-12-23 13:38:02
同學你好 是進項就記在借方的
2022-02-26 00:49:18
你好,因為報表公式取數(shù)是默認應交稅費為貸方金額的
2019-02-13 17:04:20
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