老大姐 追問

2021-01-12 10:24

不能差額繳稅嗎？

QQ老師 解答

2021-01-12 10:24

你好！可以申請，但是收入是全額的稅金差額計算

老大姐 追問

2021-01-12 10:47

不懂，如當月收電費10萬，到供電公司繳6萬，如何賬務(wù)處理？

QQ老師 解答

2021-01-12 10:53

你好！收入按10萬元銷項稅按10-6的差額計算

老大姐 追問

2021-01-12 11:07

收時
借：現(xiàn)金10萬
貸：其他業(yè)務(wù)收入97087
貸：應(yīng)交稅費2913（稅率3％）
繳供電公司時（稅率13％）
借：管理費用53097
借：應(yīng)交稅費6902
貸：現(xiàn)金6萬
是不是這樣做分錄的？

老大姐 追問

2021-01-12 11:14

我是小規(guī)模，如這樣算稅務(wù)局還要退稅給我是不是？

QQ老師 解答

2021-01-12 12:04

你好！小規(guī)模不可以抵扣進項稅的
借：現(xiàn)金10萬
貸：其他業(yè)務(wù)收入97087
貸：應(yīng)交稅費  （10-6的差額乘以稅率）
繳供電公司時（稅率13％）
借：管理費用530976
貸：現(xiàn)金6萬

老大姐 追問

2021-01-12 12:12

你這借貸都不平啊

QQ老師 解答

2021-01-12 12:33

你好！現(xiàn)金10萬元其他應(yīng)收入可以倒擠出來

老大姐 追問

2021-01-12 12:48

你能不能把具體的分錄和金額都寫完整，繳電時供電公司開的是13％稅率的電子普票，我是小規(guī)模物業(yè)公司

QQ老師 解答

2021-01-12 14:10

繳供電公司時（稅率13％）
借：其他業(yè)務(wù)成本 6
貸：現(xiàn)金 6
借：現(xiàn)金 10
貸：其他業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費  （10-6的差額乘以稅率）

老大姐 追問

2021-01-12 14:26

你說的和學堂上胡冬老師分析的怎不一樣

QQ老師 解答

2021-01-12 15:31

你好！他是這種處理方式吧，
借:銀行存款 
     貸:主營業(yè)務(wù)收入 
         應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
      應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
     貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款） 
要交的增值稅是貸方減去借方的金額
可以這樣做，但是 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
      應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
     貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款） 
的稅金不是13%

老大姐 追問

2021-01-12 19:15

他說小規(guī)模收電費收入稅率3%，繳電費開票雖然稅率是13％，但計算差額還是按3％

QQ老師 解答

2021-01-12 20:52

你好！是的，所以直接安我的就可以